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老師，公司購(gòu)入原材料，但是因?yàn)橛姓`，對(duì)方將該發(fā)票沖紅了，但這發(fā)票我司已認(rèn)證了，這個(gè)要怎么做分錄

秦妤

于2018-10-11 08:42 發(fā)布 ??589次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-10-11 08:46

你好
根據(jù)取得的紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票借；應(yīng)付賬款等科目貸；原材料應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

秦妤追問

2018-10-11 08:49

老師用負(fù)數(shù)的可以嗎，還有需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出嗎

鄒老師解答

2018-10-11 08:51

你好，可以是之前購(gòu)進(jìn)分錄相反分錄，金額正數(shù)
或購(gòu)進(jìn)相同分錄，金額負(fù)數(shù)
不是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，而是進(jìn)項(xiàng)負(fù)數(shù)

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暫估原材料一、未認(rèn)證的分錄借：原材料借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅）貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款）二、認(rèn)證后借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）

2017-07-17 17:28:24

您好！你18年購(gòu)進(jìn)的時(shí)候如何做的分錄

2019-10-30 14:33:36

你好根據(jù)取得的紅字進(jìn)項(xiàng)發(fā)票借；應(yīng)付賬款等科目貸；原材料應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）

2018-10-11 08:46:26

借預(yù)付賬款貸銀行存款借原材料貸應(yīng)付賬款-暫估到票之后紅字沖減借原材料貸應(yīng)付賬款-暫估然后按正確金額入賬

2016-06-07 09:15:35

你好沒有認(rèn)證借：原材料??應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額??貸：銀行等認(rèn)證后借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）???貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

2019-04-01 11:36:13

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