江老師 解答

2018-10-10 20:55

借：銀行存款 
貸：實收資本——XX股東 
按銀行回單入賬，什么時候收到錢什么時候入賬，當月入賬（需要銀行回單）

追問

2018-10-10 20:58

存款到銀行有利息，利息該怎么做賬？

江老師 解答

2018-10-10 20:59

借：銀行存款 
借：財務費用——利息收入  負數(shù)

追問

2018-10-10 21:04

老師，店面馬上要開業(yè)了，我又剛從學校出來，沒經(jīng)驗，你可以給我講一下開始該怎么做賬嘛？講一下流程，我現(xiàn)在手里有投資款回單，租金合同，裝修支出，宣傳，購買設備還有就是公司買辦公用品，油費，生活開支，車費票據(jù)，但是發(fā)票很少，怎么去跟他做賬？

江老師 解答

2018-10-10 21:13

一、收到投資款 
借：銀行存款 
貸：實收資本——XX股東 
二、租金需要計提租金 
借：銷售費用——租賃費 
貸：其他應付款——XX個人或公司 
三、裝修支出 
借：長期待攤費用——裝修費 
貸：其他應付款（或銀行存款） 
四、宣傳費，計入廣告費支出 
借：銷售費用——廣告費 
貸：銀行存款（或應付賬款） 
五、購買設備 
借：固定資產(chǎn) 
貸：銀行存款（或應付賬款） 
再計提折舊處理 
六、購買辦公用品 
借：管理費用——辦公費 
借：銷售費用——辦公費 
貸：庫存現(xiàn)金 
七、報銷油費 
借：管理費用——車輛使用費 
貸：庫存現(xiàn)金 
八、生活開支 
借：銷售費用——福利費 
借：管理費用——福利費 
貸：庫存現(xiàn)金 
九、車費 
借：銷售費用——市內(nèi)交通費 
借：銷售費用——差旅費 
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

追問

2018-10-10 21:15

租金是記在銷售費用嗎？

江老師 解答

2018-10-10 21:16

門店的租金是計入銷售費用，如果是管理部門的租金計入管理費用。因為我看你說店面馬上開業(yè)，因此計入銷售費用

追問

2018-10-10 21:19

很多都沒有發(fā)票，只有收據(jù)之類，我該怎么給他做賬？

江老師 解答

2018-10-10 21:25

肯定是盡量取得發(fā)票，只有收據(jù)，也只能這樣入賬了，后期年報時是需要多交企業(yè)所得稅的

追問

2018-10-10 21:27

我只有一些發(fā)票，然后把有發(fā)票的賬做了，沒有發(fā)票的只有收據(jù)也可以也可以入賬嗎？

江老師 解答

2018-10-10 21:28

上述都可以入賬處理。只是說有發(fā)票的稅務認可，可以在企業(yè)所得稅稅前列支成本費用

追問

2018-10-10 21:29

好的，謝謝老師

江老師 解答

2018-10-10 21:33

有不明白的問題再咨詢

追問

2018-10-10 21:39

公司向他人借錢，已經(jīng)到賬了，該怎么做賬？

江老師 解答

2018-10-10 21:40

借：銀行存款 
貸：短期借款