公司上個月有個職工辭職掉，在職的時候每月代扣社保個人部分，由于今年的社保都還沒有交到社保局，領(lǐng)導(dǎo)同意退代扣的個人部分，但上個月賬上應(yīng)退的個人部分做成工資已發(fā)放，這個月怎么調(diào)賬？

答： 借：其他應(yīng)付款一個人勞保 貸：銀行存款

你好鄒老師，我想讓您看一下，我做的這個分錄對不對？（不考慮個人所得稅）月中扣除當月社保時：借：應(yīng)付職工薪酬-社保保險費（公司承擔部分）其他應(yīng)付款-代扣社保費（個人承擔部分）?貸：銀行存款（從銀行卡里扣除的所有的費用）?月中發(fā)放上月工資時：借：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個人交的社保部分）???貸：其他應(yīng)付款-代扣社保費（上個月個人承擔部分）???????庫存現(xiàn)金/銀行存款（已經(jīng)扣除個人社保部分的余額）實發(fā)工資?月末計提當月的工資和社保借：管理費用-職工薪酬（未扣除個人交的社保部分）??管理費用-社保費用（公司承擔部分）貸：應(yīng)付職工薪酬-職工工資（未扣除個人交的社保部分）???應(yīng)付職工薪酬-社會保險費（單位承擔部分）

答： 你好！可以這樣做賬務(wù)處理。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

請問老師，我公司4月份有個員工已辭職，但是人事沒有提前通知財務(wù)，導(dǎo)致財務(wù)把4月份的保險給交了（單位部分和個人部分）經(jīng)過協(xié)商該員工同意退回個人部分社保，請問退回的個人社保部分要怎么做賬，謝謝

答： 你好 你繳納的時候掛借其他應(yīng)收款貸銀行存款 收回來沖 借銀行存款貸其他應(yīng)收款-某個人