籬笆外的貓 追問(wèn)

2018-10-11 11:19

我們是應(yīng)付員工1萬(wàn)，反算出含個(gè)稅的金額做到成本，相當(dāng)于個(gè)稅由公司承擔(dān)，但是報(bào)稅時(shí)是按照勞務(wù)報(bào)酬申報(bào)的，現(xiàn)在領(lǐng)導(dǎo)讓我準(zhǔn)備帶著員工去代開(kāi)增值稅發(fā)票，說(shuō)是如果不代開(kāi)匯算清繳的時(shí)候不能稅前扣除要繳所得稅

方老師 解答

2018-10-11 11:23

我明白你的意思，開(kāi)票就按含稅金額申請(qǐng)代開(kāi)。 
你可以再看看2018年28號(hào)文件的規(guī)定，看下你這個(gè)是不是不用取得發(fā)票，不取得發(fā)票的話其他資料手續(xù)是否齊全。

籬笆外的貓 追問(wèn)

2018-10-11 12:12

我看了文件感覺(jué)不去代開(kāi)也可以，可是領(lǐng)導(dǎo)覺(jué)得不放心還是要求去代開(kāi)。開(kāi)票時(shí)如果把已經(jīng)交的個(gè)稅和應(yīng)繳的增值稅附加稅都算進(jìn)去（到現(xiàn)場(chǎng)先辦理，然后去銀行繳稅后才能去代開(kāi)發(fā)票吧？），繳納的增值稅附加稅怎么計(jì)算？這些也是公司實(shí)質(zhì)承擔(dān)的，怎么做賬務(wù)處理？這樣做個(gè)稅會(huì)不會(huì)計(jì)算錯(cuò)誤？

方老師 解答

2018-10-11 14:32

個(gè)人3萬(wàn)以下是免增值稅及附加稅的，只有個(gè)稅。 
代開(kāi)你可以拿上你扣繳個(gè)稅的完稅憑證。

籬笆外的貓 追問(wèn)

2018-10-11 14:53

不是每次代開(kāi)超過(guò)500就要繳稅了嗎？？

方老師 解答

2018-10-11 14:57

不是，500是個(gè)稅也免的。 
個(gè)人提供勞務(wù)參照小規(guī)模未達(dá)到起征點(diǎn)銷售額免增值稅附加稅。小規(guī)模月銷售額低于3萬(wàn)的免增值稅及附加稅。

籬笆外的貓 追問(wèn)

2018-10-11 15:45

有沒(méi)有相關(guān)文件啊，為什么我在網(wǎng)上查的都是500以上就要交增值稅了，我們只付了這個(gè)員工一次勞務(wù)費(fèi)，不是每月都付的，是因?yàn)檫@個(gè)原因嗎

方老師 解答

2018-10-11 15:49

你可以再具體咨詢以下當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，我以前咨詢過(guò)河南的，個(gè)人提供勞務(wù)3萬(wàn)以下是免增值稅和附加稅的。