尋???? 追問

2018-10-10 14:51

公司并沒有分配股利，但是地稅卻有這項個稅要交，并且上個月已經繳了股息紅利

江老師 解答

2018-10-10 14:52

肯定是計入這個科目的貸方，稅務讓你們繳納個稅

尋???? 追問

2018-10-10 14:55

是的，剛接觸建筑業(yè)，這個股息紅利并沒有實際分配，卻繳納了個稅，賬務上都不知道怎么處理了

江老師 解答

2018-10-10 15:01

這個稅務無法判定企業(yè)是否實際發(fā)放，估計是這樣的情況 繳納了個稅。肯定是前期有貸方金額，才交稅 
現(xiàn)在的分錄是： 
借：應交稅費——應交個人所得稅 
貸：銀行存款

尋???? 追問

2018-10-10 15:01

意思是前期會先計提嗎

尋???? 追問

2018-10-10 15:03

是這樣的，地稅那邊要求提供每一個工人的社保個稅繳納資料，不能提供就按0.005交股息紅利

江老師 解答

2018-10-10 15:03

前期肯定有計提的分錄

尋???? 追問

2018-10-10 15:23

老師，計提分錄應該怎么做

江老師 解答

2018-10-10 15:25

借：稅金及附加 
貸：應交稅費——應交個人所得稅

尋???? 追問

2018-10-10 15:27

老師，看不到你的回復

江老師 解答

2018-10-10 15:29

借：稅金及附加 
貸：應交稅費——應交個人所得稅

尋???? 追問

2018-10-10 15:40

，也在想著從稅金出，不然掛應付股利也不合適，又不分配

江老師 解答

2018-10-10 16:03

就是這樣處理，交稅時 
借：應交稅費 
貸：銀行存款