張蓉老師 解答

2018-10-10 10:02

您好，自開部分在申報(bào)增值稅時(shí)還是需要繳稅的。

曉冉 追問

2018-10-10 10:43

意思是比如代開了35000，自開了2萬，那本季度就總共是55000，那這2萬在季報(bào)時(shí)也需要繳稅對嗎？

張蓉老師 解答

2018-10-10 10:46

您好，如果季度代開了35000元，自開了2萬普通發(fā)票，這2萬是不需要繳稅的，季度銷售不含稅金額超過9萬就需要全部繳納增值稅。

曉冉 追問

2018-10-10 10:48

好的，謝謝老師，小規(guī)模季報(bào)的話只要季度不超過9萬就可以對嗎，如果第一個(gè)月開了5萬，后面兩個(gè)月都沒開也可以是吧？如果是月報(bào)的話，每個(gè)月就不能超過3萬了對嗎？

張蓉老師 解答

2018-10-10 10:51

您好，是的，小規(guī)模一般為季度申報(bào)，代開增值稅專用發(fā)票是不免稅的，但如果當(dāng)月代開+自開的不含稅金額沒有超過9萬，那自開部分是不需要繳納增值稅的，如果您對我的回答感到滿意，麻煩給予五星好評，謝謝^_^