神奇小飛俠 追問

2018-10-09 20:31

本季度只需要計(jì)提本季度發(fā)生的實(shí)際稅額嗎？但是我上季度計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)支付的都是四萬多，不需要把全部分錄全部相反沖銷了之后重新做分錄把多交的兩萬多做成預(yù)交，最后再做本季度實(shí)際發(fā)生的所得稅 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交所得稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-09 20:32

你好，本季度只需要根據(jù)實(shí)際需要交納的企業(yè)所得稅做計(jì)提分錄 
就不需要這樣處理，多交已經(jīng)在應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅借方體現(xiàn)出來了

神奇小飛俠 追問

2018-10-09 20:34

所以就算我結(jié)賬了，存款支付了都沒得關(guān)系了嗎？

鄒老師 解答

2018-10-09 20:36

你好，是的 
上個(gè)季度這樣做分錄 
借；所得稅費(fèi)用    貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅2萬多 
繳納   借；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 4萬多  貸；銀行存款

神奇小飛俠 追問

2018-10-09 20:40

但是我上季度計(jì)提的也是四萬多

鄒老師 解答

2018-10-09 20:42

你好，你應(yīng)當(dāng)按2萬多計(jì)提才是的 
多計(jì)提了就需要沖銷的