尋???? 追問

2018-10-09 16:43

老師有點(diǎn)懵，這個(gè)個(gè)稅就是7萬(wàn)，銀行存款也就出了7萬(wàn)，第二筆分錄不理解

尋???? 追問

2018-10-09 16:45

實(shí)際不分配，要在賬務(wù)上體現(xiàn)出來怎么做呢

鄒老師 解答

2018-10-09 16:50

你好 
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn) 貸；應(yīng)付股利 7萬(wàn)  
借；應(yīng)付股利 貸；銀行存款   5.6萬(wàn)   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅  1.4萬(wàn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 1.4萬(wàn)

尋???? 追問

2018-10-09 16:54

老師實(shí)際數(shù)據(jù)：不含稅銷售額1400，個(gè)人所得35萬(wàn)，個(gè)人所得稅（股息紅利）7萬(wàn)，數(shù)據(jù)還是如上嗎

尋???? 追問

2018-10-09 16:57

為什么應(yīng)交個(gè)人所得稅這個(gè)科目不是7萬(wàn)

鄒老師 解答

2018-10-09 17:00

你好，我以為你分配金額是7萬(wàn)，所以計(jì)算出的稅額=7萬(wàn)*0.2 
如果分配35萬(wàn)，個(gè)人所得稅就是7萬(wàn) 
分錄就是  
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn) 貸；應(yīng)付股利 35萬(wàn)  
借；應(yīng)付股利 貸；銀行存款28萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 7萬(wàn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 7萬(wàn)

尋???? 追問

2018-10-09 17:02

但是老師，銀行就出了一筆7萬(wàn)的個(gè)人所得稅

鄒老師 解答

2018-10-09 17:04

你好，28萬(wàn)沒有分配給股東嗎

尋???? 追問

2018-10-09 17:08

并沒有

鄒老師 解答

2018-10-09 17:11

你好，按就這樣做分錄  
借；利潤(rùn)分配——應(yīng)付利潤(rùn) 貸；應(yīng)付股利 35萬(wàn)  
借；應(yīng)付股利 貸； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 7萬(wàn) 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款 7萬(wàn)

尋???? 追問

2018-10-09 17:16

這樣的話第一筆分錄好做嗎?？墒沁@個(gè)35萬(wàn)的股利要怎么沖減呢

鄒老師 解答

2018-10-09 17:25

你好，需要分3筆分錄處理的 
只有28萬(wàn) 的應(yīng)付股利沒有 支付，就只能掛賬應(yīng)付股利期末余額的