月納稅營業(yè)額或銷售額不超10萬元（季納稅營業(yè)額或銷售額不超過30萬元）的繳納義務(wù)人，免征教育費附加、地方教育附加?！? 公司9月開了發(fā)票12萬元營業(yè)額，超了減免條件中的“月銷售額不超10萬”，但是我們18年第三季度就只有這12萬的收入，“季度營業(yè)額沒超30萬元”，那么，這兩個附加稅還能減免嗎？

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2018-10-09 10:28

只要季度不超過30萬，就可以免征

ok棒追問

2018-10-09 10:29

我們是一般納稅人

ok棒追問

2018-10-09 10:29

月超了，但是季度沒超

辜老師解答

2018-10-09 10:30

只要季度沒有超過，就可以免征

ok棒追問

2018-10-09 10:31

那就是，可以免征兩個附加？

辜老師解答

2018-10-09 10:33

可以的，可以免征的

ok棒追問

2018-10-09 10:34

老師，請問一下，假設(shè)18年第四季度10月份的時候沒超9萬，11月的時候營業(yè)額也沒超9萬，然后我申報10月、11月的時候都沒有交這兩個附加稅，結(jié)果在12月的時候來了一個30萬的營業(yè)額，

那么18年第四季度的季度營業(yè)額就超了30萬，就不能減免兩個附加，那么這時候12月份申報的時候，我就要交這個12月份的附加稅，那10、11月的附加稅沒有交，要不要補交？還是說10月、11月的時候沒超就不用交，后面超了也不用不交，只在12月時對12月的增值稅進行繳納附加稅即可？

辜老師解答

2018-10-09 10:36

你季度超過了，前面的就都要補繳了