激昂的橘子 追問(wèn)

2018-10-09 10:15

這個(gè)是17年所得稅匯算清繳，彌補(bǔ)16年的年度虧損，然后出現(xiàn)的所得稅退稅情況，因?yàn)橥硕惓绦虮容^麻煩，稅局建議抵稅簡(jiǎn)單的，就是這么個(gè)情況

宋生老師 解答

2018-10-09 10:20

您好！借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 
貸：以前年度損益調(diào)整 
6、調(diào)整未分配利潤(rùn)， 
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

激昂的橘子 追問(wèn)

2018-10-09 10:45

前面的分錄怎么做，理不清啊

宋生老師 解答

2018-10-09 10:48

你好！就直接做上面這2個(gè)就好了。這樣簡(jiǎn)單啊。

激昂的橘子 追問(wèn)

2018-10-09 10:50

可是我這個(gè)月還要繳納428.38的所得稅啊

宋生老師 解答

2018-10-09 10:53

明白了，你先這樣，借所得稅費(fèi)用 1337.75貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1337.75 
2，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅909.37 
貸：以前年度損益調(diào)整909.37 
3調(diào)整未分配利潤(rùn)， 
借：以前年度損益調(diào)整909.37 
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)909.37 
4繳納企業(yè)所得稅，借借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅428.38 貸銀行存款428.38

激昂的橘子 追問(wèn)

2018-10-09 11:08

老師，那計(jì)提的所得稅1337.75還不要計(jì)入本年利潤(rùn)呢？我是這樣寫的分錄，你看看行不行？ 
借：所得稅-1337.75 
 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅1337.75 
借：本年利潤(rùn)-1337.75 
 貸：所得稅-1337.75 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅909.37 
 貸：以前年度損益調(diào)整909.37 
借：以前年度損益調(diào)整909.37 
貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)909.37 
扣款時(shí)：借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅428.38 
                貸：銀行存款 428.38

宋生老師 解答

2018-10-09 11:14

您好！結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候是會(huì)計(jì)入到本年利潤(rùn)了。

激昂的橘子 追問(wèn)

2018-10-09 11:17

好的，謝謝宋老師答疑解惑?。?！

宋生老師 解答

2018-10-09 11:20

你好！不用客氣的了。