張艷老師 解答

2018-10-09 09:46

這個業(yè)務(wù)您可以這樣做的 
借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款 
每個月攤銷房租（制作一個月份攤銷表） 
借：制造費用等   貸：預(yù)付賬款

Aling 追問

2018-10-09 09:48

但之前7一9月份的房租沒計提，（但已做借預(yù)付賬款，貸銀行存款）已付款，等有發(fā)票了會計分錄怎么寫？何時計提7-9月份的房租？

Aling 追問

2018-10-09 09:50

我現(xiàn)在9月份補計提7-9月份的房租，還是預(yù)提10-12月份的房租？

張艷老師 解答

2018-10-09 09:51

建議在9月份補計提之前的房租支出。之后在10月份開始按照我給您的分錄正常做就可以了。

Aling 追問

2018-10-09 10:02

這個業(yè)務(wù)您可以這樣做的 
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 
每個月攤銷房租（制作一個月份攤銷表） 
借：制造費用等 貸：預(yù)付賬款，之后10月份如果發(fā)票是3個月一起的房租，那進項稅額要每月攤銷是嗎？借應(yīng)交稅金-增值稅進項稅額       貨：制造費用負(fù)數(shù)

張艷老師 解答

2018-10-09 10:03

進項稅額不用按月攤銷的，是要一次性抵扣的。