Silent·· 追問

2018-10-09 21:39

老師 還有個問題 9月購買一批物品 送貨單顯示金額是400  未收到正式發(fā)票 貨款未付 根據(jù)送貨單做的分錄是借：庫存商品400  貸：應付賬款  400  10月收到正式發(fā)票 上面顯示貨款是400  稅額12  總共是412  這時候要怎么做分錄

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 21:42

您好，這時候的分錄，借；庫存商品，400，應交稅費-應交增值稅-進項，12（一般納稅人取得專用發(fā)票，否則，全部記入庫存商品科目）貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，412。同時，借；庫存商品，負數(shù)400，貸：應付賬款，負數(shù)400。

Silent·· 追問

2018-10-09 21:43

忘了說了 是小規(guī)模納稅人

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 21:46

您好 ，這時候的分錄，借；庫存商品，412，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，412。同時，借；庫存商品，負數(shù)400，貸：應付賬款，負數(shù)400。

Silent·· 追問

2018-10-09 21:48

老師 如果是發(fā)票上是200  先結的是部分商品貨款 也是借庫存商品-200 應付賬款-200

Silent·· 追問

2018-10-09 21:49

發(fā)票上是212

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 21:50

您好，沒完全明白您的意思：如果是發(fā)票上是200 先結的是部分商品貨款 也是借庫存商品-200 應付賬款-200，麻煩您重新描述一下，謝謝。

Silent·· 追問

2018-10-09 21:56

借；庫存商品，618，貸：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，618。同時，借；庫存商品：-618，貸：應付賬款-甲：-618。

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 21:57

您好，是的，也是這樣操作的。

Silent·· 追問

2018-10-09 21:59

小規(guī)模企業(yè)  向甲第一次購入商品 根據(jù)發(fā)貨單400做賬 借庫存商品400 貸應付賬款-甲400  第二次購入商品 根據(jù)發(fā)貨單300做賬 借庫存商品300 貸應付賬款-甲300  10月收到甲送來的正式發(fā)票價稅合計618  是不是借庫存商品618  貸現(xiàn)金/銀存618  同時做同一張記賬憑證上  借庫存商品：-618  貸應付賬款-甲：-618

Silent·· 追問

2018-10-09 22:00

小規(guī)模企業(yè) 向甲第一次購入商品 根據(jù)發(fā)貨單400做賬 借庫存商品400 貸應付賬款-甲400 第二次購入商品 根據(jù)發(fā)貨單300做賬 借庫存商品300 貸應付賬款-甲300 10月收到甲送來的正式發(fā)票價稅合計618  先結部分貨款 是不是借庫存商品618 貸現(xiàn)金/銀存618 同時做同一張記賬憑證上 借庫存商品：-618 貸應付賬款-甲：-618

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 22:00

您好，是的，是這樣寫分錄的。

Silent·· 追問

2018-10-09 22:03

當發(fā)貨單金額跟發(fā)票金額有差別 得要先沖減下  如果無差別  直接借應付賬款 貸現(xiàn)金/銀行存款 是這樣 對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 22:04

您好，是的，這樣也是對的。

Silent·· 追問

2018-10-09 22:08

再咨詢一個問題  麻煩老師了  小規(guī)模企業(yè)  按季度申報企業(yè)所得稅  10月份要申報第三季度的企業(yè)所得稅了  是不是我得把1-9月每月的利潤表相加合計 去報第三季度的企業(yè)所得稅

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 22:09

您好，是的，還要考慮以前年度虧損的。

Silent·· 追問

2018-10-09 22:10

好的  太感謝您了  老師

王雁鳴老師 解答

2018-10-09 22:11

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。