請問老師，我19年第四季度忘記計提第四季度所得稅了，上報稅局的報表里也沒有體現(xiàn)這筆分錄，但是稅款我都按時交了。請問我能不能在20年1月份的憑證里把這筆分錄加上？

答： 你好，可以不在1月的會計分錄里的

如下是以往同事做的季度所得稅憑證，1季度所得稅沒在3月底計提，直接在4月繳納后計提，這樣分錄可以？[Image:{3C15A4C6-3E8C-47F3-F9E9-E9E49F2F4170}.png]

答： 你好 3月份計提 借；所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 4月份繳納 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

企業(yè)年度所得稅和季度所得稅有什么區(qū)別，都要計提嗎？計提時怎么出憑證

答： 你好，只是期限的不同，匯算清繳需要做納稅調(diào)整 是的 借所得稅費用 貸；應(yīng)交稅費 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費