趙榮 追問

2018-10-07 16:15

我們是進(jìn)的配件，需要先入庫(kù)存，這兩件沒花錢入庫(kù)存時(shí)不能是正常入庫(kù)吧！而且這些配件是出庫(kù)時(shí)才做收入，老師的分錄把我看蒙了

鄒老師 解答

2018-10-07 16:17

你好，需要先計(jì)入庫(kù)存，我借方計(jì)入的就是庫(kù)存商品——新商品啊 
沒有花錢是因?yàn)槟阌门f換換了2件新的，這個(gè)是可以把換入的2件新的按正常入庫(kù)的 
第一筆分錄我只是確認(rèn)了2件舊貨的收入，新貨沒有銷售沒有確認(rèn)收入啊，新貨都計(jì)入了庫(kù)存商品————新貨 10件

趙榮 追問

2018-10-07 16:25

舊貨2件是從市場(chǎng)直接返給廠家的，已經(jīng)確認(rèn)過收入，不花錢廠家直接給了2件新的，可以做盤盈入庫(kù)嗎？分錄做營(yíng)業(yè)外收入？

鄒老師 解答

2018-10-07 16:26

你好，2件新的是對(duì)方無償贈(zèng)送給你單位？ 
如果是無償贈(zèng)送，就不是以舊換新了

趙榮 追問

2018-10-07 16:28

咋做分錄？咋入庫(kù)??？

鄒老師 解答

2018-10-07 16:33

你好，你們交易實(shí)質(zhì) 是以舊換新，還是對(duì)方無償贈(zèng)送了2件新的？

趙榮 追問

2018-10-07 17:23

是從市場(chǎng)上換下來的舊件返廠，換新的，但是之前也是從倉(cāng)庫(kù)拿新的給換上的，走的費(fèi)用，換的新的沒花錢，是否沖減之前的費(fèi)用呢

鄒老師 解答

2018-10-07 19:12

你好，根據(jù)你描述是屬于以舊換新，需要按以舊換新做賬務(wù)處理的 
借；庫(kù)存商品——新貨 10件 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)付賬款（8件） 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸；庫(kù)存商品——舊貨2件