Tingzi 追問

2018-10-07 14:43

老師，如果現(xiàn)在不結(jié)賬，以后拿發(fā)票來了在結(jié)賬怎么做暫估呀

鄒老師 解答

2018-10-07 14:44

你好，這個(gè)不是暫估 
而是先付款沒有取得發(fā)票掛賬預(yù)付賬款，之后取得發(fā)票計(jì)入銷售費(fèi)用，同時(shí)沖銷預(yù)付賬款

Tingzi 追問

2018-10-07 14:47

老師，我們現(xiàn)在還沒有取得發(fā)票，也不付錢，只是先雙方對賬，我們這邊先掛帳，才能曉得有多少錢沒有付

鄒老師 解答

2018-10-07 14:50

你好，沒有取得發(fā)票，也不付錢，是不需要做分錄的

Tingzi 追問

2018-10-07 14:51

可以先掛應(yīng)付嘛

鄒老師 解答

2018-10-07 14:52

你好，都沒有付錢，也沒有取得發(fā)票，不需要掛賬應(yīng)付賬款的

Tingzi 追問

2018-10-07 14:54

暫估了老板才曉得這個(gè)月到底用了多少錢嘛，還有多少錢沒有支付

鄒老師 解答

2018-10-07 14:56

你好，那你可以根據(jù)費(fèi)用發(fā)生情況 
借；管理費(fèi)用等科目  貸；應(yīng)付賬款——暫估

Tingzi 追問

2018-10-07 14:58

那開專票怎么做賬呢

鄒老師 解答

2018-10-07 15:00

你好，沖銷暫估 
借；應(yīng)付賬款——暫估   貸；管理費(fèi)用等科目 
跟取得 的發(fā)票 
借；管理費(fèi)用等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸應(yīng)付賬款等科目

Tingzi 追問

2018-10-07 15:02

老師，開的廣告費(fèi)稅率是多少呀

Tingzi 追問

2018-10-07 15:03

開廣告費(fèi)的專票稅率是多少呀

鄒老師 解答

2018-10-07 15:05

你好，小規(guī)模是3%，一般納稅人按6% 的增值稅稅率