自娛自樂づ自己過〆 追問

2018-10-07 09:33

如果不超過9萬，不用繳納增值稅把，如果超過了9萬，季度繳納增值稅的時候怎么寫分錄？如果銷售收入是10萬，超出了1萬借？？？？貸？？？季度繳納的時候，怎么做？

自娛自樂づ自己過〆 追問

2018-10-07 09:37

平時寫分錄都是借:銀行存款10萬  貸:主營業(yè)務收入7000  應交增值稅3000繳納3000增值稅嗎？

方老師 解答

2018-10-07 09:54

比如季度收入是9萬，借銀行存款92700貸主營業(yè)務收入90000貸應交稅費—應交增值稅2700 
次月申報免稅 借應交稅費—應交增值稅2700貸營業(yè)外收入2700 
如果超過9萬比如10萬 借銀行存款103000貸主營業(yè)務收入100000貸應交稅費—應交增值稅3000 
次月申報交稅借應交稅費—應交增值稅3000貸銀行存款3000

方老師 解答

2018-10-07 09:54

比如季度收入是9萬，借銀行存款92700貸主營業(yè)務收入90000貸應交稅費—應交增值稅2700 
次月申報免稅 借應交稅費—應交增值稅2700貸營業(yè)外收入2700 
如果超過9萬比如10萬 借銀行存款103000貸主營業(yè)務收入100000貸應交稅費—應交增值稅3000 
次月申報交稅借應交稅費—應交增值稅3000貸銀行存款3000