陰天的向日葵 追問

2018-10-07 09:21

這個(gè)不用計(jì)入個(gè)人所得稅吧？

江老師 解答

2018-10-07 09:24

這個(gè)不屬于現(xiàn)金支出，不用計(jì)入個(gè)人所得稅，直接用發(fā)票計(jì)入福利費(fèi)處理。

陰天的向日葵 追問

2018-10-07 09:27

那借：管理費(fèi)用 –福利費(fèi)      貸方寫什么      還有   我這并沒有發(fā)票   有沒有什么收據(jù)     就是一張兌換卡   可以到某個(gè)地方給卡直接換月餅的那種

江老師 解答

2018-10-07 09:28

借：管理費(fèi)用——福利費(fèi) 
貸：應(yīng)付賬款（或庫存現(xiàn)金、銀行存款）

陰天的向日葵 追問

2018-10-07 09:31

不是說不屬于現(xiàn)金支出嗎？

陰天的向日葵 追問

2018-10-07 09:31

可以寫庫存現(xiàn)金？

江老師 解答

2018-10-07 09:32

就是不屬于直接發(fā)放現(xiàn)金或銀行存款打款發(fā)放福利，但這個(gè)購買月餅，你們需要付給生產(chǎn)廠家的錢

陰天的向日葵 追問

2018-10-07 09:43

沒有發(fā)票或者收據(jù)（原始憑證)   可以做賬？

江老師 解答

2018-10-07 10:05

沒有發(fā)票或收據(jù)可以入賬，不影響入賬，但稅務(wù)不認(rèn)可這個(gè)無票的費(fèi)用。稅務(wù)不干涉企業(yè)的正常賬務(wù)處理，但需要調(diào)增多交企業(yè)所得稅

陰天的向日葵 追問

2018-10-07 10:08

怎么調(diào)增   可以說一下具體處理步驟嗎  具體在哪張表  哪一列

江老師 解答

2018-10-07 10:10

A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表 
（十四）與取得收入無關(guān)的支出

陰天的向日葵 追問

2018-10-07 10:19

我公司小規(guī)模納稅人    沒找到啊   只有A200000  A201010  A201020 A201030   A202000

陰天的向日葵 追問

2018-10-07 10:24

是到年企業(yè)所得稅的時(shí)候再調(diào)整的嗎？

江老師 解答

2018-10-07 10:48

就是找《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》

陰天的向日葵 追問

2018-10-07 10:49

沒有

江老師 解答

2018-10-07 10:51

你直接將企業(yè)所得稅年報(bào)的《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表填報(bào)表單》發(fā)過來，這個(gè)都是統(tǒng)一的，一共37張表

陰天的向日葵 追問

2018-10-07 11:07

現(xiàn)在10月份  要報(bào)的不是第三季度的企業(yè)所得稅嗎？     調(diào)增是到年度時(shí)報(bào)的吧  現(xiàn)在不用管什么   按正常的申報(bào)就可以了吧 ？

江老師 解答

2018-10-07 11:16

那就是季度申報(bào)的表，這個(gè)暫時(shí)不調(diào)

陰天的向日葵 追問

2018-10-07 11:17

好的  明白了  謝謝

江老師 解答

2018-10-07 12:44

有不明白的問題再咨詢