 杰瑞   追問(wèn)

2018-10-06 10:11

那為什么計(jì)算成本時(shí)要加上增值稅？

 杰瑞   追問(wèn)

2018-10-06 10:12

所得稅=收入－成本

江老師 解答

2018-10-06 11:15

捐贈(zèng)成本，肯定是按總額計(jì)算。 
借：營(yíng)業(yè)外支出116 
貸：其他業(yè)務(wù)收入100 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）16 
這個(gè)是視同銷售行為；捐贈(zèng)金額是116元

 杰瑞   追問(wèn)

2018-10-06 11:22

也就是說(shuō)視同銷售的，計(jì)算所得稅時(shí)，連同增值稅也扣減了？

江老師 解答

2018-10-06 12:29

計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，按具體的賬務(wù)處理來(lái)