在笑 追問

2018-10-05 15:28

我這個(gè)公司每個(gè)月就有進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)稅，并且進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，分錄該怎么做？麻煩老師告一下

鄒老師 解答

2018-10-05 15:29

你好，只需要做進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)業(yè)務(wù)分錄就是了，不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅分錄 
借；庫存商品等科目    應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)付賬款等科目 
借；應(yīng)收賬款等科目  貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）

在笑 追問

2018-10-05 15:32

老師，也不用計(jì)提吧

鄒老師 解答

2018-10-05 15:32

你好，不需要結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的

在笑 追問

2018-10-05 15:37

只要是小微企業(yè)就按10％計(jì)算企業(yè)所得稅嗎？

鄒老師 解答

2018-10-05 15:37

你好，符合條件的小型微利企業(yè)，執(zhí)行的所得稅稅率是10%

在笑 追問

2018-10-05 15:41

老師，交了的企業(yè)所得稅得結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤了吧？

鄒老師 解答

2018-10-05 15:42

你好，計(jì)提的所得稅需要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的