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QQ老師

職稱： 中級會計師

2018-10-02 20:35

你好！你們是季報吧，可以抵扣費用

Li 追問

2018-10-02 20:46

是開辦費嗎？

QQ老師 解答

2018-10-02 20:50

你好！沒有收入可以計入開辦費

Li 追問

2018-10-02 20:55

是按哪個時間抵扣的？

QQ老師 解答

2018-10-02 21:04

你好，有收入的，第一個月轉(zhuǎn)入費用

Li 追問

2018-10-02 21:05

Li 追問

2018-10-02 21:07

這個是什么意思？

QQ老師 解答

2018-10-02 21:07

你好，應(yīng)該是成立前的費用。比如你辦理營業(yè)執(zhí)照的費用，肯定也是在單位審批下來之前。這些費用真實的話是可以抵扣的。

Li 追問

2018-10-02 21:19

好的，謝謝

Li 追問

2018-10-02 21:20

那就光靠自己說了，對稅務(wù)上

Li 追問

2018-10-02 21:23

那成立之前，人員的工資怎么申報呢？

QQ老師 解答

2018-10-02 21:27

你好！之前的工資不太方便申報了，因為你沒有申報個稅。金額不大的話，稅務(wù)局一般是不會查的。

Li 追問

2018-10-02 21:31

那就是之前的工資就不做賬務(wù)處理了？

QQ老師 解答

2018-10-02 21:36

你好！是的，或提供其他發(fā)票頂替出來

Li 追問

2018-10-02 21:45

那開辦費有個人開頭的發(fā)票可以稅前抵扣嗎？

QQ老師 解答

2018-10-02 21:47

你好！不可以的，定額發(fā)票是可以的

Li 追問

2018-10-02 21:53

那就是工資表也不行了

QQ老師 解答

2018-10-02 21:59

你好！不可以的，開業(yè)前的沒有個稅申報，稅務(wù)局不承認的

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相關(guān)問題討論
你好！你們是季報吧，可以抵扣費用
2018-10-02 20:35:27
同學你好 有明文規(guī)定的 所得稅主要使用權(quán)責發(fā)生制 增值稅看的是控制關(guān) 具體的可以發(fā)你郵箱
2021-03-09 13:09:22
一、建筑企業(yè)增值稅收入確認時間 先開具發(fā)票的情況： 如果建筑企業(yè)先開具了發(fā)票，那么開具發(fā)票的當天即為增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間。這是因為發(fā)票的開具通常意味著交易的確認和收入的實現(xiàn)，稅務(wù)機關(guān)以發(fā)票開具時間作為一個明確的標志來確定納稅義務(wù)。 例如，建筑企業(yè)在工程尚未完工時提前開具了增值稅發(fā)票，那么即使此時未收到工程款，也應(yīng)在發(fā)票開具當天計算繳納增值稅。 未開具發(fā)票的情況下： 提供建筑服務(wù)過程中收到預收款時，收到預收款的當天不是增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間，但是需要按照規(guī)定預繳增值稅。 建筑企業(yè)在提供建筑服務(wù)完成時，取得索取銷售款項憑據(jù)（如合同約定的付款日期）的當天，如果沒有開具發(fā)票且未收到款項，也應(yīng)確認增值稅納稅義務(wù)發(fā)生；如果合同未約定付款日期，那么建筑服務(wù)完成的當天即為增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間。 例如，一項建筑工程完工并交付使用，合同約定在交付后 30 天內(nèi)付款，那么在工程交付 30 天期滿或?qū)嶋H收到款項（以先發(fā)生者為準）時，確認增值稅納稅義務(wù)發(fā)生。 二、建筑企業(yè)企業(yè)所得稅收入確認時間 完工進度法（完工百分比法）： 對于建筑企業(yè)的持續(xù)時間較長的建筑工程，如果建造合同的結(jié)果能夠可靠估計，企業(yè)通常應(yīng)采用完工進度法確認收入和成本。 企業(yè)根據(jù)累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例等方法確定完工進度，按照完工進度確認合同收入和合同費用。 例如，一項建筑工程合同總金額為 1000 萬元，預計總成本為 800 萬元，在某一會計期間實際發(fā)生成本 400 萬元，此時完工進度為 400÷800 = 50%，則應(yīng)確認 50%的合同收入，即 1000×50% = 500 萬元的收入。 竣工結(jié)算時： 當建筑工程項目竣工結(jié)算時，應(yīng)根據(jù)竣工結(jié)算的金額對之前按照完工進度確認的收入進行調(diào)整，最終確定整個項目的企業(yè)所得稅收入。 例如，工程竣工結(jié)算金額為 1100 萬元，而之前按照完工進度累計確認的收入為 900 萬元，那么需要在竣工結(jié)算時確認剩余 200 萬元的收入。 三、關(guān)于單純以開票或收到工程款來確定收入的局限性 開票確認收入的局限性： 僅以開票來確認收入存在一定的不合理性。因為在實際業(yè)務(wù)中，可能存在提前開票或滯后開票的情況。 例如，為了滿足客戶的特殊要求提前開具發(fā)票，但此時工程進度尚未達到相應(yīng)的收入確認階段，或者工程已經(jīng)完成但由于各種原因發(fā)票延遲開具，都會導致開票時間與實際收入確認的時間節(jié)點不一致。 收到工程款確認收入的局限性： 以收到工程款來確認收入也不完全準確。因為工程款的支付可能受到多種因素的影響，如工程結(jié)算周期、發(fā)包方的資金狀況、合同約定的付款條件等，與工程的實際完工進度和收入的實際實現(xiàn)可能存在差異。 例如，合同約定按工程進度分期付款，但發(fā)包方因資金緊張延遲付款，此時建筑企業(yè)不能因為未收到工程款而不確認已完成部分工程的收入。
2024-08-08 13:46:36
360天，可以的，不用的
2017-12-27 16:04:44
您好，這個不是額，你去稅務(wù)登記了就認定了
2022-05-15 11:05:28
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