李志紅 追問

2018-10-02 12:30

老師，我們是商貿企業(yè)，只要資產(chǎn)總額這一項超過1000萬，其他兩項的人數(shù)80人和應納稅所得額不超100萬都沒超標，是不是也要按25%交企業(yè)所得稅啊？

老江老師 解答

2018-10-02 12:32

對的，三個條件，一個不滿足，就不能享受優(yōu)惠

李志紅 追問

2018-10-02 12:35

老師，我們企業(yè)庫存現(xiàn)金的余額在9月份是300多萬，法人用公戶給自己個人戶轉錢，附言寫:提現(xiàn)。沒月都轉個幾十萬，我走的:    借:庫存現(xiàn)金   貸:銀行存款   也不給我費用票報銷，導致資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)總額大，光現(xiàn)金:300萬，銀行存款:100多萬，合計占總資產(chǎn)的50%

老江老師 解答

2018-10-02 12:40

這是硬指標，不管什么原因，只要超過，就不享受！ 
（看看，能不能在報表上動動手腳 ，但也只是暫時的)

李志紅 追問

2018-10-02 12:41

老師，您看這是稅種核定表，是不是增值稅核定的征品項目是商業(yè)，那我們就是商業(yè)企業(yè)，也就是稅收優(yōu)惠政策里面的其他企業(yè)，對嗎？那資產(chǎn)超過1000萬，肯定要按25%交企業(yè)所得稅??？

老江老師 解答

2018-10-02 12:42

是的，這個沒有辦法！

李志紅 追問

2018-10-02 12:46

老師，怎么在當月做完賬，隨時關注資產(chǎn)負債表上的各資產(chǎn)科目占企業(yè)資產(chǎn)總額的比例，就是有沒有一個參考的指標，？那通過計算超過正常指標了，我好趕快調整項目？謝謝老師

李志紅 追問

2018-10-02 12:49

老師，怎么讓企業(yè)報表上的各個科目的指標正常的體現(xiàn)在報表上，最起碼讓稅務人員光看報表看不出來大的問題？

老江老師 解答

2018-10-02 12:51

沒有這樣的指標，各行各業(yè)，公司不同，領導的風險意識不一樣，資產(chǎn)負債比都會不一樣的！

李志紅 追問

2018-10-02 12:55

老師，那我是不是該找一下商貿企業(yè)的資產(chǎn)負債表指標呢？

老江老師 解答

2018-10-02 12:57

肯定沒有這樣的指標?。ㄍ抉R上來了，資產(chǎn)就高，淡季來了，就低............）沒有標準的

李志紅 追問

2018-10-02 13:06

好的

李志紅 追問

2018-10-02 13:09

老師，我想問下，我們企業(yè)既有內銷，又有出口，那出口收匯沒有開美元戶，收匯的美元進的人民幣戶，在一個月之內結匯就行了，向這種情況，收匯了我要不要做賬？還有怎么調匯？

老江老師 解答

2018-10-02 13:33

美元，不能入人民幣戶 ！可以直接結匯，轉到人民幣戶！

李志紅 追問

2018-10-02 14:20

老師，那是不是結了匯，這個錢才進人民幣戶，不結匯這個錢在哪放著呢？

老江老師 解答

2018-10-02 15:51

外幣賬戶，必須 要開一個外幣賬戶，否則，錢進不來

李志紅 追問

2018-10-02 16:13

好的，那我只需要在每月核算已經(jīng)結匯進人民幣賬戶的美元？對嗎？已經(jīng)收匯但是沒結匯的美元需要核算嗎？

老江老師 解答

2018-10-02 16:18

已經(jīng)結匯的，不用管了！未結匯的，要根據(jù)月末匯率進行調整！