小桃兔兔 追問

2018-10-01 17:32

提供的是材料發(fā)票，支付材料發(fā)票計(jì)入材料成本了，現(xiàn)在要把工程款結(jié)算給個人，賬務(wù)上怎么處理??？貸方是銀行，借方掛哪個??？

QQ老師 解答

2018-10-01 17:40

你好，應(yīng)該是按發(fā)票掛賬的應(yīng)付賬款。

小桃兔兔 追問

2018-10-01 17:48

老師，前期個人拿材料票付款，賬務(wù)處理：借：工程施工（合同成本）――材料費(fèi) 
貸：銀行存款 
現(xiàn)在要跟個人結(jié)算工程款，賬務(wù)處理有點(diǎn)疑問，若借：應(yīng)付賬款――王某 
貸：銀行存款。那豈不是賬上就不平了??？還請老師指點(diǎn)，謝謝。

QQ老師 解答

2018-10-01 17:53

你好結(jié)算的工程款和他提供的發(fā)票金額相等嗎？

小桃兔兔 追問

2018-10-01 17:55

因?yàn)榉?次結(jié)算進(jìn)度款，第一次是跟發(fā)票對等的，第二次要比發(fā)票金額少一點(diǎn)。

QQ老師 解答

2018-10-01 17:56

你好，你已經(jīng)按發(fā)票付款了，不用再單獨(dú)結(jié)算做賬務(wù)處理。

小桃兔兔 追問

2018-10-01 18:02

老師，補(bǔ)充說明下，前期付的材料款都是他個人支付私卡，我方又從對公支付出去的。相當(dāng)于只是代走個賬。所以現(xiàn)在結(jié)算工程款就不知道怎么掛賬合適了？

QQ老師 解答

2018-10-01 18:02

你好，可以把之前的會計(jì)分錄寫一下嗎？

小桃兔兔 追問

2018-10-01 18:15

QQ老師 解答

2018-10-01 18:17

你好借方的話應(yīng)該是工程成本或者是間接費(fèi)用主要看對方這次提供的發(fā)票。

小桃兔兔 追問

2018-10-01 18:19

提供的材料票，前期已經(jīng)入材料成本了。這次結(jié)算支付工程款再記入成本，那豈不是重復(fù)入成本了嗎？

QQ老師 解答

2018-10-01 18:35

你好，前期支付的不是給他的嗎？為什么還需要再做一次支付？

小桃兔兔 追問

2018-10-01 18:37

老師，前期支付的是直接轉(zhuǎn)賬給材料商的，從賬上是沒有體現(xiàn)支付給他工程款。

QQ老師 解答

2018-10-01 18:44

你好！那就是工程款不用在體現(xiàn)了

小桃兔兔 追問

2018-10-01 18:45

那銀行付出去的工程款怎么處理??？掛賬的話，這就無法平賬了啊？

QQ老師 解答

2018-10-01 18:48

你好，你付的錢對方?jīng)]有提供發(fā)票嗎？

小桃兔兔 追問

2018-10-01 18:52

老師，對方提供的發(fā)票就是轉(zhuǎn)賬給了材料票的錢。材料商的票已經(jīng)入賬了，再跟他結(jié)算工程款支付給他個人賬務(wù)處理借方掛哪個科目？

QQ老師 解答

2018-10-01 18:57

你好，這一塊是人工費(fèi)還是他收的業(yè)務(wù)傭金？這一塊也是需要提供發(fā)票的。

小桃兔兔 追問

2018-10-01 19:07

老師，我都暈了。越來越不明白了。材料商錢是他個人的錢，對公賬戶上體現(xiàn)的是我方支付的。那這一步賬務(wù)處理需要跟他個人掛往來嗎？因?yàn)檫@個錢私卡收到了。

QQ老師 解答

2018-10-01 19:42

你好，之前的賬務(wù)處理有問題。你們支付的原材料款是給的供應(yīng)商還是給了這個人？

小桃兔兔 追問

2018-10-01 19:42

給的供應(yīng)商

QQ老師 解答

2018-10-01 19:44

你好，是他個人掛靠你們公司辦理的這個工程嗎？

小桃兔兔 追問

2018-10-01 19:44

是的

QQ老師 解答

2018-10-01 19:46

你好，她付給你們錢付供應(yīng)商的時候，你們應(yīng)該做其他應(yīng)付款的。

小桃兔兔 追問

2018-10-01 19:46

明白了，謝謝老師

QQ老師 解答

2018-10-01 19:49

不客氣歡迎再次提問