楊向坤 追問

2018-10-01 09:36

我們是老項目，按3％抵扣分包發(fā)票，把不是分包的發(fā)票抵了一張

楊向坤 追問

2018-10-01 09:38

稅務局也沒仔細看

牛老師 解答

2018-10-01 09:38

如果是稅法不允許企業(yè)抵扣進項稅額的業(yè)務，比如集體福利、免稅項目或者建筑差額征收項目，認證抵扣了沒關系的，只需要把抵扣的進項稅額轉出就可以了。納稅申報時，將轉出的進項稅額填入增值稅納稅申報表附表二:進項稅額轉出欄就可以了。

牛老師 解答

2018-10-01 09:39

這個沒關系的，本身就要認證，然后按我上面說的，在納稅申報時，進項稅額轉出就可以了。

楊向坤 追問

2018-10-01 09:42

那就是少繳稅款了嗎

楊向坤 追問

2018-10-01 09:44

我們是老項目，普票

牛老師 解答

2018-10-01 09:49

不是的，比如，你正常應該交稅10萬元，不符合抵扣條件的簡易計稅分包發(fā)票又抵扣了5萬元，這樣的話應納稅額申報時會顯示5萬元。這時，在納稅申報表填寫進項稅額轉出5萬元。這樣納稅申報表主表的應納稅額就會恢復為正常應交稅的10萬元。

楊向坤 追問

2018-10-01 16:02

好的謝謝老師

牛老師 解答

2018-10-01 16:26

不客氣，如果沒有其他問題，滿意的話，麻煩給個五星好評，謝謝！