宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司 追問(wèn)

2018-09-30 16:28

老師，這不對(duì)，管理費(fèi)用怎么成了5045呢？

小小劉老師 解答

2018-09-30 16:30

你好，因?yàn)閭€(gè)稅由你公司承擔(dān)了呀，本來(lái)按照一般程序，個(gè)稅是由個(gè)人承擔(dān)的，你這個(gè)給員工的工資5000元，是不管個(gè)稅是多少，你都得給5000，這種情況一般出現(xiàn)在公司高管按照年薪制計(jì)算的人身上。

宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司 追問(wèn)

2018-09-30 16:33

單位承擔(dān)的個(gè)稅是不能稅前扣除

小小劉老師 解答

2018-09-30 16:46

“雇主為雇員負(fù)擔(dān)的個(gè)人所得稅款，應(yīng)屬于個(gè)人工資薪金的一部分。凡單獨(dú)作為企業(yè)管理費(fèi)列支的，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)不得稅前扣除”我的理解是，直接計(jì)入工資薪金，公司承擔(dān)個(gè)稅，所以你計(jì)提的時(shí)候按照工資薪金計(jì)提到管理費(fèi)用——工資里面，并沒(méi)有單獨(dú)列示在管理費(fèi)用。

宜昌邦盈會(huì)計(jì)事務(wù)有限公司 追問(wèn)

2018-09-30 17:01

記入管理費(fèi)用里面了到時(shí)候匯算清繳的時(shí)候調(diào)整

小小劉老師 解答

2018-09-30 17:08

你好，那如果要納稅調(diào)整的話，你在計(jì)提的時(shí)候直接將這部分支出計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出好了。