艷楊天 追問

2018-09-30 14:27

為什么要這樣做呢

王雁鳴老師 解答

2018-09-30 14:28

您好，為了一下子能看出來應(yīng)交的增值稅是多少。

艷楊天 追問

2018-09-30 14:30

多長時(shí)間這樣操作一次呢？

王雁鳴老師 解答

2018-09-30 14:32

您好，一般情況下，需要交增值稅的月底操作一次，下月初交稅處理。

艷楊天 追問

2018-09-30 14:35

怎么做轉(zhuǎn)出未交增值稅的完整分錄呢？

王雁鳴老師 解答

2018-09-30 14:36

您好，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。

艷楊天 追問

2018-09-30 14:38

嗯，老師，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出咋做分錄來著？我是小白！剛接觸外賬

王雁鳴老師 解答

2018-09-30 14:41

您好，計(jì)算出金額后，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)等科目，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。

艷楊天 追問

2018-09-30 14:42

涉及原材料退貨的，怎么弄呢？

王雁鳴老師 解答

2018-09-30 14:45

您好，生產(chǎn)領(lǐng)用退回的，借：生產(chǎn)成本-材料費(fèi)，負(fù)數(shù)，貸；原材料，負(fù)數(shù)。退回廠家的，借；應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)，貸；原材料，負(fù)數(shù)。

艷楊天 追問

2018-09-30 14:47

借應(yīng)付，貸原材料，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。可以么？

王雁鳴老師 解答

2018-09-30 14:49

您好，不可以的，因?yàn)閷?duì)方?jīng)]有開回來發(fā)票呢，等開回來紅字發(fā)票再做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理吧。

艷楊天 追問

2018-09-30 14:53

老師，你上一個(gè)退回廠家的分錄是不是有問題，不理解

王雁鳴老師 解答

2018-09-30 15:01

您好，不好意思，我的退回廠家的那個(gè)確實(shí)錯(cuò)了，應(yīng)該是，借：應(yīng)付賬款，貸：原材料，實(shí)在不好意思，犯了低級(jí)錯(cuò)誤了。

艷楊天 追問

2018-09-30 15:03

沒關(guān)系的，那原材料是不是不含稅的？

王雁鳴老師 解答

2018-09-30 15:04

您好，謝謝您的包容，這里的原材料是不含稅的。

艷楊天 追問

2018-09-30 15:08

我們退貨后，對(duì)方給我們開個(gè)紅字發(fā)票，給發(fā)票后再借應(yīng)付賬款，貸進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-30 15:11

您好，是的，收到紅字發(fā)票后，可以先做一筆沖回原來的分錄，借：應(yīng)付賬款，負(fù)數(shù)，貸：原材料，負(fù)數(shù)。再做，借；應(yīng)付賬款，貸：原材料，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

艷楊天 追問

2018-09-30 15:17

我可以一直等到紅字發(fā)票回來后直接做一筆么？借應(yīng)付，貸原材料，應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

王雁鳴老師 解答

2018-09-30 15:22

您好，可以的，但是庫存對(duì)賬就不方便了。