老江老師 解答

2018-09-30 12:21

你好，開具紅字增值稅專用發(fā)票可以紅沖發(fā)票的一部分。
開具增值稅專用發(fā) 票后，發(fā)現(xiàn)貨物質(zhì)量問題，經(jīng)購銷雙方協(xié)商，部分銷貨退回或給予折讓，這個(gè)時(shí)候開具紅字增值稅專用發(fā)票，就是紅沖原增值稅專用發(fā)票中的一部分。

無言 追問

2018-09-30 12:23

老師這種情況下不用填紅字信息表，直接紅沖就可以？

老江老師 解答

2018-09-30 12:24

專票的紅字，必須要信息表的?。ㄗ钚碌南嚓P(guān)規(guī)定：國家稅務(wù)總局公告2016年第47號(hào)）

無言 追問

2018-09-30 12:26

老師還有個(gè)問題，就是進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是先做前面兩步分錄，交稅那塊是次月交完稅再做？

老江老師 解答

2018-09-30 12:28

是的，一般是本月末做結(jié)轉(zhuǎn)分錄；繳稅，通常在次月15日左右，交稅再做一對(duì)分錄

無言 追問

2018-09-30 12:34

老師剛退貨那個(gè)紅字信息表時(shí)應(yīng)該選銷售方申請(qǐng)還是購買方申請(qǐng)呢

老江老師 解答

2018-09-30 12:36

如果已認(rèn)證，認(rèn)證方申請(qǐng)；如果沒認(rèn)證，銷售方申報(bào)！

無言 追問

2018-09-30 12:46

謝謝老師

老江老師 解答

2018-09-30 12:47

不用謝，祝工作愉快！