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2018-09-30 11:24

之前做的，借:費用，應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（進項稅），貸:現(xiàn)金，現(xiàn)在認證了

鄒老師 解答

2018-09-30 11:26

你好，之前應(yīng)當這樣做分錄
借:費用，應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（待認證進項稅），貸:現(xiàn)金
現(xiàn)在認證了 就 借；應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（進項稅額）   貸；應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值稅（待認證進項稅），

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2018-09-30 11:30

像6月份的，都已經(jīng)記成應(yīng)交稅費-增值稅（進項稅）了，7月份也季報的時候也上傳報表了，我還能去反結(jié)賬去更改分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-09-30 11:33

你好，其實不需要，后面再認證了就不需要再做分錄就是了

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2018-09-30 11:36

或者，我能不能調(diào)整為:借:應(yīng)交稅費-增值稅（進項稅）（借方負數(shù)金額），貸:其他應(yīng)收款-待認證進項稅（借方正數(shù)金額），把應(yīng)交稅金沖掉，就不會賬表不符了，認證通過后，再做 借:應(yīng)交稅費-增值稅（進項稅）貸:其他應(yīng)收款-待認證進項稅！這樣可以嗎？老師

鄒老師 解答

2018-09-30 11:37

你好，你這樣調(diào)整還是會涉及到其他應(yīng)收款
其實可以不用調(diào)整，認證之后也不再做分錄

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2018-09-30 11:40

那會賬表不符怎么辦呢？

鄒老師 解答

2018-09-30 11:41

你好，這個是帳表相符啊
只是6月份應(yīng)當計入待認證，而你計入了進項稅額，只是明細科目用錯了

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2018-09-30 11:47

哦，意思只是名細科目用錯了，但是應(yīng)交稅費的金額還是沒變，資產(chǎn)負債表上的應(yīng)交稅費科目金額也不變，對嗎？認證后要不要把之前的紅沖掉，再做正確的分錄，這樣啥都不做真的可以嗎？

鄒老師 解答

2018-09-30 16:34

你好，是的 
可以的，因為你沖銷，然后做一筆正確的，也是與你之前沒有認證就計入進項稅額明細結(jié)果是一樣的，所以才不需要調(diào)整的