會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 15:26

16

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 15:27

2.5到3左右

彩麗老師 解答

2018-09-29 15:28

我指的是增值稅稅負(fù)率，不是增值稅稅率。增值稅稅負(fù)率=應(yīng)交增值稅/銷售不含稅金額*100%，當(dāng)期應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-留抵+進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 16:02

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是指本月沒認(rèn)證的嗎

彩麗老師 解答

2018-09-29 16:06

不是，是指不能抵扣的專票，比如福利費(fèi)

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 16:30

老師，福利費(fèi)一般都是普票

彩麗老師 解答

2018-09-29 16:32

一般都是開的普票，但有些也會(huì)開專票

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 16:39

本月購進(jìn)1萬，銷售30萬，上月留底31000，當(dāng)期應(yīng)交增值稅就是300000-10000-31000=259000嗎？稅負(fù)就是259000/（300000/1.16）*100=100.14？

彩麗老師 解答

2018-09-29 16:41

不對(duì)，應(yīng)交增值稅那個(gè)公式是計(jì)算的稅額，不是價(jià)稅合計(jì)金額

彩麗老師 解答

2018-09-29 16:42

首先你要把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)的稅額計(jì)算出來

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 16:47

老師，你算個(gè)出來我看下，我按你說的我不知道怎么算

彩麗老師 解答

2018-09-29 16:50

購進(jìn)1萬  稅額是多少？ 
銷售30萬  稅額是多少？ 
上月留底31000   稅額是多少？ 
基礎(chǔ)數(shù)據(jù)要先給我，我才能算

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 16:54

我只知道是16的稅

彩麗老師 解答

2018-09-29 16:56

發(fā)票沒有在你手上嗎？進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)全部都是16%的？沒有費(fèi)用發(fā)票？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 17:02

進(jìn)銷都是16的

彩麗老師 解答

2018-09-29 17:03

那么你上面給出的數(shù)據(jù)都是價(jià)稅合計(jì)的金額嗎？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 17:05

30萬是41379，10萬是1379.31， 
對(duì)，我開始說的是價(jià)稅合計(jì)的價(jià)格

彩麗老師 解答

2018-09-29 17:13

銷售30萬是41379.31    進(jìn)貨1萬是1379.31    上月留抵31000 是4275.86 
應(yīng)交增值稅=41379.31-1379.31-4275.86=35724.14          
銷售不含稅金額是258620.69 
當(dāng)月實(shí)際增值稅稅負(fù)率=35724.14/258620.69*100%=13.81%

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 17:23

我看資產(chǎn)負(fù)債表上面期末留底稅額是31000的

彩麗老師 解答

2018-09-29 17:31

那么你把31000帶進(jìn)去計(jì)算，方法就是這樣計(jì)算的

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 17:33

是不是說31000已經(jīng)是稅額了，不用價(jià)稅分離算？

彩麗老師 解答

2018-09-29 17:34

是的，那個(gè)就應(yīng)該是留底稅額

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 17:34

算出來是3.48%？

會(huì)計(jì)學(xué)堂輔導(dǎo)老師 追問

2018-09-29 17:41

老師還在嗎？

彩麗老師 解答

2018-09-29 18:06

在的，算出來是3.48%，記住這個(gè)方法就可以了