焰 追問

2018-09-29 10:31

是不是在本地發(fā)生的做業(yè)務(wù)招待費？在其他縣市或省發(fā)生的做差旅費？

焰 追問

2018-09-29 10:31

我們是在本地發(fā)生的住酒店專票

鄒老師 解答

2018-09-29 10:39

你好，關(guān)鍵是需要看是什么情況發(fā)生的住宿費 
如果是出差計入差旅費，如果是招待客人，就計入業(yè)務(wù)招待費的

焰 追問

2018-09-29 10:41

那是屬于業(yè)務(wù)招待費的，具體分錄怎么做？

鄒老師 解答

2018-09-29 10:47

你好   借；管理費用——業(yè)務(wù)招待費   貸；庫存現(xiàn)金等科目

焰 追問

2018-09-29 10:58

老師，不應(yīng)該是借；管理費用——業(yè)務(wù)招待費 應(yīng)交稅費－進賬稅  貸；庫存現(xiàn)金等科目

焰 追問

2018-09-29 10:58

嗎？

鄒老師 解答

2018-09-29 11:06

你好，業(yè)務(wù)招待的進項不得抵扣的

焰 追問

2018-09-29 13:22

那差旅費的可以抵扣嗎？那我已經(jīng)拿到稅務(wù)局認證了，我應(yīng)該做到哪里呢？

鄒老師 解答

2018-09-29 13:23

你好，出差過程發(fā)生的住宿費進項是可以抵扣的  
如果是招待的抵扣了就需要做轉(zhuǎn)出處理

焰 追問

2018-09-29 13:33

那老師，這個住宿費的專票發(fā)生地在本地，這個可不以當(dāng)做差旅費？

鄒老師 解答

2018-09-29 13:34

你好，發(fā)生在本地也可能是計入差旅費 
是否計入差旅費，關(guān)鍵是看在什么情況下發(fā)生的，而不受發(fā)票地點限制的

焰 追問

2018-09-29 13:37

那老師，這樣的意思也就是說在外地發(fā)生的吃飯住宿招待費是進入招待費，而不是差旅費嗎？

鄒老師 解答

2018-09-29 13:58

你好，如果是出差發(fā)生的，計入差旅費 
如果是為了招待客戶發(fā)生的，計入業(yè)務(wù)招待費