什么樣的進(jìn)項(xiàng)稅額是需要在次月抵扣，計(jì)入帶抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的

答： 您好，1、輔導(dǎo)期一般納稅人。輔導(dǎo)期一般納稅人當(dāng)月認(rèn)證的次月抵扣。那么中間有個(gè)時(shí)間差。取得發(fā)票的時(shí)候?qū)⑦M(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目。認(rèn)證后且專管科同意抵扣的當(dāng)月（申報(bào)的增值稅所屬的月份，非申報(bào)的月份）由應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目。 2、臨時(shí)一般納稅人、正式一般納稅人在取得發(fā)票當(dāng)月并未認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。在取得發(fā)票當(dāng)月賬務(wù)處理的時(shí)候可以計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目。在以后月份認(rèn)證通過的當(dāng)月由應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）科目。

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別是什么？不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣第一年抵扣60%，第13個(gè)月抵扣40%，在入賬的當(dāng)年40%是計(jì)入帶抵扣進(jìn)賬稅額吧？

答： 您好 ，待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額與待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額的區(qū)別： 待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是經(jīng)認(rèn)證以后等待以后再抵扣的稅額。待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額是取提進(jìn)項(xiàng)稅憑證以后，當(dāng)月沒有認(rèn)證，等以后抵扣稅額時(shí)再認(rèn)證抵扣的稅額。 “待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動(dòng)產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對(duì)的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。 “待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人由于未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證而不得從當(dāng)期銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣，但尚未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額；一般納稅人已申請(qǐng)稽核但尚未取得稽核相符結(jié)果的海關(guān)繳款書進(jìn)項(xiàng)稅額。

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

當(dāng)月沒有認(rèn)證抵扣的發(fā)票，是不是計(jì)入待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，月末確認(rèn)當(dāng)月需要抵扣的金額，再轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額 借:應(yīng)繳稅額-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅額-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 您好！是進(jìn)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅，不是待抵扣