半城煙沙 追問(wèn)

2018-09-28 21:06

對(duì)呀，有這個(gè)成本，但是票還沒(méi)有到，可以直接做：借：主營(yíng)成本 貸：應(yīng)付帳款－暫估  嗎？ 
下個(gè)月發(fā)票到時(shí)，再?zèng)_銷(xiāo)這個(gè)主營(yíng)成本，做一張正確的，可以嗎？

鄒老師 解答

2018-09-28 21:06

你好，那是可以這樣處理的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-09-28 21:09

老師，現(xiàn)在國(guó)地稅聯(lián)合報(bào)稅了，那個(gè)稅是不是還要在地稅里面報(bào)？ 
這個(gè)月是季度報(bào)，小規(guī)模的，如果季度第三季度利潤(rùn)表是有利潤(rùn)的，但全年累計(jì)欄利潤(rùn)是虧損的，那這樣這個(gè)月也不用交稅的吧？好像這個(gè)是按全年累計(jì)的數(shù)為準(zhǔn)交稅吧？

鄒老師 解答

2018-09-28 21:11

你好，個(gè)人所得稅是在地稅申報(bào) 
全年累計(jì)虧損是不需要繳納所得稅的，以全年累計(jì)為準(zhǔn)  
應(yīng)納稅額=利潤(rùn)總額本年累計(jì)*適用稅率-以前季度預(yù)繳稅額 
這個(gè)數(shù)據(jù)為正數(shù)，需要納稅，如果是負(fù)數(shù)，就不需要納稅的

半城煙沙 追問(wèn)

2018-09-28 21:19

就是季度報(bào)時(shí)，報(bào)表上本季度是有利潤(rùn)的，只要全年累計(jì)利潤(rùn)里還是虧損的，那就不用交是嗎

鄒老師 解答

2018-09-28 21:22

你好，是的，是這樣的