JING 追問

2018-09-28 21:30

然后售出該A產(chǎn)品 30包10元1包=30*10=300元  借：銀行存款 300  
貸：主營業(yè)務收入 A產(chǎn)品 300  
結轉產(chǎn)品成本：借：主營業(yè)務成本 A產(chǎn)品（3.27*30）=98.1 
貸：產(chǎn)成品（庫存商品）A產(chǎn)品98.1 
對嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 21:37

您好，內(nèi)賬這樣處理是正確的，外賬的話，銷售確認收入時，還要分離出增值稅的。

JING 追問

2018-09-28 21:42

明白 這三筆費用3個廠家的13567.5+500+5670 支付款的時候要怎么做分錄呢

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 21:45

您好，支付款項時，收到發(fā)票，借；原材料，13567.5，包裝物-箱，500，包裝物-袋，5670，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，19737.5。

JING 追問

2018-09-28 21:52

付款后 商品入庫就做這分錄借；產(chǎn)成品，19737.5，貸：生產(chǎn)成本，或者委托加工物資，19737.5 對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 21:55

您好，對的，您理解正確。

JING 追問

2018-09-28 21:57

付款的話 不是一次性付款 分期付，例：5670 支付了3000元 剩余2670元。這個怎么做分錄呢

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:00

您好，分次付款時，借；預付賬款，3000，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，3000，收到發(fā)票時，借；包裝物-袋，5670，貸：預付賬款，3000，應付賬款，2670。

JING 追問

2018-09-28 22:05

每月的產(chǎn)成品成本單價都是這樣計算嗎。要不要什么期初數(shù)減期末數(shù) 這類的呢？想比較精準核算

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:08

您好，是的，都是這樣計算的。如果月底有沒生產(chǎn)入庫的產(chǎn)品，就需要期初加本期增加再減期末的，否則，不需要的。

JING 追問

2018-09-28 22:14

接手套賬是17年9月份，也就是用17年9月的數(shù)據(jù)為期初數(shù)據(jù)嗎？怎么加減有公式嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:16

您好，是的，如果17年9月到現(xiàn)在沒辦法核算清楚的，建議現(xiàn)在重新建立賬套處理。您指的加減什么的公式??？

JING 追問

2018-09-28 22:19

您建議重新建立賬套是指17年9月開始重新做賬嗎？ 我指的是如果月底有沒生產(chǎn)入庫的產(chǎn)品，就需要期初加本期增加再減期末，這個公式，或者明早我找出準備的數(shù)額給老師看，老師您教我可以嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:22

您好，不是的，是現(xiàn)在，今年9月份，或者從10月開始建立賬套處理。哦，可以的，等著您再追問吧，謝謝。

JING 追問

2018-09-28 22:26

可以理解為 把這次您教我的方法去計算做賬這筆19737.5的數(shù)據(jù)。重新建賬，作為期初數(shù)據(jù)，往后就好計算是嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:28

您好，可以這樣理解的。

JING 追問

2018-09-28 22:36

明白 謝謝了 那我明天找好數(shù)據(jù)再問您

王雁鳴老師 解答

2018-09-28 22:41

您好，不客氣，等您明天繼續(xù)追問，謝謝。

JING 追問

2018-09-29 08:37

老師早 昨晚的分錄有個我不太懂，包裝物是 委托加工物資-包裝物-袋 是嗎？所以這付款后的分錄是 商品入庫就做這分錄借；產(chǎn)成品，19737.5，貸：生產(chǎn)成本，或者委托加工物資，19737.5

王雁鳴老師 解答

2018-09-29 08:42

您好，是的，可以列這個科目的，是的，商品入庫分錄就是您寫的分錄。

JING 追問

2018-09-29 08:59

借；產(chǎn)成品，19737.5，貸：委托加 
工物資-包裝物-袋 5670 貸:委托加工物資-包裝物-箱 500 貸：原材料 13567.5 對嗎？ 如果是分期付款的費用 商品入庫的金額該如何會計處理

王雁鳴老師 解答

2018-09-29 09:11

您好 ，對的，分次付款時，比照此分錄，借；預付賬款，3000，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，3000，收到發(fā)票時，借；包裝物-袋，5670，貸：預付賬款，3000，應付賬款，2670。

JING 追問

2018-09-29 10:11

老師 分期付款入賬借；包裝物-袋，5670，貸：預付賬款，3000，應付賬款，2670。但是商品已完工入庫的時候款項還欠著，借；產(chǎn)成品，19737.5，貸：委托加工物資-包裝 
物-袋 5670 貸:委托加工物資-包裝物-箱 500 貸：原材料 13567.5 這樣 
的話 會不平衡的

王雁鳴老師 解答

2018-09-29 10:31

您好，您指的哪兒不平衡??？

JING 追問

2018-09-29 13:27

意思這樣做是沒錯的是嗎？就是不懂 請教老師您

王雁鳴老師 解答

2018-09-29 13:35

您好，是的，這樣操作是沒錯的。