漣漪 追問

2018-09-28 15:21

就是小規(guī)模買的稅盤開的是專票，這個怎么做賬

鄒老師 解答

2018-09-28 15:22

你好 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

漣漪 追問

2018-09-28 15:23

買的開票用的金稅盤，不是做費用嗎

漣漪 追問

2018-09-28 15:24

還有服務(wù)費

鄒老師 解答

2018-09-28 15:24

你好，我以為你單位用稅盤自己對外開具銷售是專票呢 
金稅盤費用這樣做分錄 
，按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。

漣漪 追問

2018-09-28 15:27

規(guī)定抵減的就是發(fā)票上的稅額嗎？

鄒老師 解答

2018-09-28 15:30

你好，這個是按含稅金額抵扣，而不是稅額部分

漣漪 追問

2018-09-28 15:31

老師，能不能麻煩你把金額也寫分錄上面

鄒老師 解答

2018-09-28 15:37

你好 
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。480 
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費用”等科目。 480

漣漪 追問

2018-09-28 15:39

哦，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-09-28 15:45

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝