淡然 追問(wèn)

2018-09-28 10:50

這張發(fā)票我是放在8月份的記賬憑證后面還是7月份的

淡然 追問(wèn)

2018-09-28 10:54

當(dāng)時(shí)交社保和個(gè)稅時(shí)，已經(jīng)按照銀行回單做帳了，就是現(xiàn)在稅局開(kāi)出來(lái)的發(fā)票我不知道放在哪個(gè)月的記賬憑證后面？

江老師 解答

2018-09-28 11:09

這張發(fā)票既不放在8月份的憑證中，也不放在7月的憑證中，在9月份沖銷上述兩張憑證，再進(jìn)行重新賬務(wù)處理，放入9月的憑證附件中

淡然 追問(wèn)

2018-09-28 12:47

老師，這是我今天開(kāi)的發(fā)票和以前每次發(fā)生時(shí)的會(huì)計(jì)分錄，現(xiàn)在該怎么做

江老師 解答

2018-09-28 12:54

你的完稅憑證是交的個(gè)人所得稅，和交的營(yíng)業(yè)賬簿資本月的印花稅，想解決什么問(wèn)題？

淡然 追問(wèn)

2018-09-28 12:57

在這張發(fā)票上有7月和8的個(gè)人所得稅，扣款分別發(fā)生在不同月份，當(dāng)時(shí)都按照發(fā)生的先后順序做分錄，現(xiàn)在發(fā)票領(lǐng)回來(lái)我該把這張發(fā)票都附在哪里？

江老師 解答

2018-09-28 13:00

這個(gè)直接進(jìn)行賬務(wù)處理 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款 
 
因?yàn)榍捌诎l(fā)工資時(shí)，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅形成貸方余額，現(xiàn)在交稅平賬

淡然 追問(wèn)

2018-09-28 13:05

老師，個(gè)人所得稅銀行是8月份先扣款，稅局這個(gè)月我才拿到發(fā)票，銀行扣款時(shí)我怎么做賬會(huì)計(jì)分錄？

江老師 解答

2018-09-28 13:07

銀行扣款時(shí)直接做 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

淡然 追問(wèn)

2018-09-28 13:07

就是8月份銀行在劃扣個(gè)人所得稅時(shí)拿到銀行的回單我怎么做會(huì)計(jì)分錄？現(xiàn)在9月份發(fā)票領(lǐng)回來(lái)我又該怎么操作？上面3筆業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)票的時(shí)間是今天，但是發(fā)生扣款的日期是不同的？

淡然 追問(wèn)

2018-09-28 13:08

是的，老師。我當(dāng)時(shí)是這么做的，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)了，拿著這張發(fā)票我怎么處理？

江老師 解答

2018-09-28 13:12

一、8月，銀行扣款時(shí)直接做： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅    2000 
貸：銀行存款    2000 
二、9月沖銷8月份的分錄 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅    -2000 
貸：銀行存款    -2000 
三、完稅憑證，一起付個(gè)稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅    2000  （8月個(gè)稅） 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅   2200    （9月個(gè)稅） 
貸：銀行存款    4200   （總發(fā)票的金額） 
 
上述數(shù)據(jù)，你按實(shí)際數(shù)據(jù)改一下就行了

淡然 追問(wèn)

2018-09-28 13:20

好的，老師，如果銀行扣款跟拿到發(fā)票不跨月，當(dāng)月拿到發(fā)票后直接都在后面都可以了，不需要再做這樣沖銷分錄？

江老師 解答

2018-09-28 13:20

那就是直接發(fā)票與銀行回單直接作為憑證附件了

淡然 追問(wèn)

2018-09-28 13:21

謝謝，非常感謝！

江老師 解答

2018-09-28 13:23

有不明白的問(wèn)題再咨詢