?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:13

如果這個(gè)企業(yè)月不超3萬，季不超9萬，不是不用交增值稅嗎？那么做賬做的這個(gè)要一直掛在賬上嗎？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:14

你好，如果月度低于3萬，季度低于9萬，這樣做分錄 
借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；營業(yè)外收入

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:19

季超9萬的企業(yè)，增值稅是先計(jì)提再交嗎？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:22

你好，需要隨著收入一起確認(rèn)計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸方，然后季度申報(bào)繳納 
增值稅沒有計(jì)提的說法

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:25

小規(guī)模月不超3萬，季超9萬，該怎么做帳呢？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:25

你好，你單位增值稅是按月申報(bào)還是按季度申報(bào)？

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:26

按季

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:26

每月做賬

鄒老師 解答

2018-09-27 20:30

你好 
確認(rèn)收入  借；應(yīng)收賬款 等科目     貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
季度結(jié)束繳納稅款   借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅    貸；銀行存款

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:35

比如，，七月不超3萬，八月不超3萬，七八九月超過9萬了，請問七，八，九月份各怎么做賬？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:37

你好 
7  借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
8  借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
9  借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
10月份繳納稅款就  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；銀行存款

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:39

如果七八九月份不超過9萬，各個(gè)月份如何做帳？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:40

你好 
7 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
8 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
9 借；應(yīng)收賬款 等科目 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 
 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸；營業(yè)外收入

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:41

計(jì)入營業(yè)外收入豈不是利潤增加了？

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:42

需要多交企業(yè)所得稅？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:44

你好，是的，計(jì)入營業(yè)外收入，利潤總額就增加了，會(huì)多交企業(yè)所得稅的

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:44

有沒有其它的做賬方法？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:45

你好，沒有其他賬務(wù)處理方法的 
免征了增值稅就是按上面把應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:46

一般納稅人的普票銷項(xiàng)票怎么做賬？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:49

你好 
借；應(yīng)收賬款等科目      貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:50

一般納稅人普票進(jìn)項(xiàng)票呢？

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:50

要交進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:51

你好  借；原材料等科目   貸銀行存款等科目 
普通發(fā)票進(jìn)項(xiàng)是無法抵扣，不體現(xiàn)進(jìn)項(xiàng)稅額的

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:54

企業(yè)所得稅需要先計(jì)提后交嗎？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:55

你好，是的，有應(yīng)納稅額需要繳納，就需要先計(jì)提，然后繳納的

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:56

如果以前年度的企業(yè)所得稅沒計(jì)提，怎么修改？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:56

你好，補(bǔ)計(jì)提就是了 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅

?? ?? ?? 追問

2018-09-27 20:58

如果提備用金的話，怎么做帳？

鄒老師 解答

2018-09-27 20:59

你好  借；庫存現(xiàn)金    貸銀行存款