迪恩 追問

2018-09-27 18:53

剛才沒仔細看，以前帳就是這樣做的，材料已經(jīng)進成本，現(xiàn)在對方把發(fā)票開過來，怎么沖平其他應(yīng)付款

江老師 解答

2018-09-27 18:55

是普通發(fā)票還是專用發(fā)票，只能沖銷原來的憑證，再進行按發(fā)票的金額進行賬務(wù)處理了

迪恩 追問

2018-09-27 18:57

專票

江老師 解答

2018-09-27 18:58

專票 
沖銷原來的憑證 
再按專用發(fā)票入賬處理 
借：原材料 
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 
貸：其他應(yīng)付款 
再按原材料領(lǐng)用結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本