畫筆 追問

2018-09-27 17:04

那么本月我開票怎么計算稅額呢？ 
 
銷項正數(shù)票金額是 35043.1  稅額是5606.9 金額是40650 
我有一張進項票金額 26034.48 稅額4165.52 金額30200 
 
本月我開了銷項負數(shù)金額32030.7，稅額是5445.22 ，合計37475.92

宋生老師 解答

2018-09-27 17:08

您好！你如果本月是這種情況，建議你就不要認證進項了。因為會導致退稅。

畫筆 追問

2018-09-27 17:23

那我不認證進項票 直接銷項正數(shù)5606.9-銷項負數(shù)5445.22 ，進項票不認證 直接交稅161.68？

宋生老師 解答

2018-09-27 17:28

您好！是的。就是這個意思。

畫筆 追問

2018-09-27 17:29

這張銷項負數(shù)票就相當于進項票了？ 
因為這張票是沖減貨款開的，不需要再開，那以后就不管他，我把本月的進項票放到10月再用就可以對吧

宋生老師 解答

2018-09-27 17:30

你好！是的。相當于進項了。 
是的。就是這樣操作

畫筆 追問

2018-09-27 17:50

那我這個會計分錄怎么做呢

宋生老師 解答

2018-09-28 08:20

您好！分錄跟藍字發(fā)票一樣，只是金額寫負數(shù)。比如借應收賬款-116 貸主營業(yè)務收入-100 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）-16