甲公司適用的所得稅稅率為25%，各年稅前利潤(rùn)為10000元，2011年末以1500萬(wàn)元購(gòu)入意向固定資產(chǎn)，甲公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)估計(jì)其適用壽命為5年，按照適用稅法規(guī)定，按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。假定會(huì)計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊，凈殘值均為零。2012年年末所得稅費(fèi)是多少？怎么進(jìn)行賬務(wù)處理？

答： 你好，你指遞延所得稅的會(huì)計(jì)處理嗎?

甲公司適用的所得稅稅率為25%，各年稅前利潤(rùn)為10000萬(wàn)元。2019年6月30日以5000萬(wàn)元購(gòu)入一項(xiàng)固定資產(chǎn)，并于當(dāng)日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。甲公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)估計(jì)其使用壽命為5年，按照適用稅法規(guī)定，按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。假定會(huì)計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊，凈殘值均為零。要求進(jìn)行甲公司2019年末，2020年末所得稅會(huì)計(jì)處理

答： 2019年末所得稅 借：所得稅費(fèi)用 2562.5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2562.5 借：遞延所得稅資產(chǎn) 62.5 貸：所得稅費(fèi)用 62.5 2020年末 借：所得稅費(fèi)用 2625 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2625 借：遞延所得稅資產(chǎn) 125 貸：所得稅費(fèi)用 125

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

【例·計(jì)算分析題】甲公司適用的所得稅稅率為20%。各年稅前利潤(rùn)為10 000萬(wàn)元。2017年6月30日以2 000萬(wàn)元購(gòu)入并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的一項(xiàng)固定資產(chǎn)，甲公司在會(huì)計(jì)核算時(shí)估計(jì)其使用壽命為5年。按照適用稅法規(guī)定，按照10年計(jì)算確定可稅前扣除的折舊額。假定會(huì)計(jì)與稅法均按年限平均法計(jì)提折舊，凈殘值均為零。畫紅線的地方不明白

答： 按照會(huì)計(jì)和稅法計(jì)算的年折舊費(fèi)