山坡羊 追問

2018-09-27 14:47

如果算增值稅減少，那么在計算附加及稅金時，這個費用要不要計入？

山坡羊 追問

2018-09-27 14:47

小規(guī)模

張艷老師 解答

2018-09-27 14:50

小規(guī)模的話 
借：管理費用  貸：庫存現金 
借：應交稅費--應交增值稅  貸：管理費用 
是計入應交稅費--應交增值稅的借方，計算附加稅時，是以最后計算的應納增值稅作為基數的。

山坡羊 追問

2018-09-27 14:50

在嗎，老師

張艷老師 解答

2018-09-27 14:52

您請講？ 
如果還有疑問，歡迎您繼續(xù)提問。

山坡羊 追問

2018-09-27 14:59

也就是說，這個系統(tǒng)維護費是不能和增值稅額一起，計算附加及稅金的？

張艷老師 解答

2018-09-27 15:02

這個維護費的金額是可以全額抵減增值稅的，會少繳附加稅的。

山坡羊 追問

2018-09-27 15:27

老師：例如  增值稅12000-280（減免稅款）=11720  ；在計算附加及稅金時是  12000*12%  還是11720*12% ?

張艷老師 解答

2018-09-27 15:52

是要11720*12% 的，因為附加稅是要以應納增值稅稅額為基數進行計算的。