張艷老師 解答

2018-09-27 14:08

固定資產(chǎn)到公司了嗎？如果到了的話，要做  借：固定資產(chǎn)  貸：應(yīng)付賬款

小耳朵 追問

2018-09-27 14:10

造成應(yīng)付帳款科目一直是借方余額，300多萬，折舊也沒計提過，我現(xiàn)在要怎么處理這個帳務(wù)？

小耳朵 追問

2018-09-27 14:11

借：固定資產(chǎn) 貸：應(yīng)付賬款 
這個分錄我可以做，就是不知道折舊要從什么時候計提？卡片做新增嗎？ 
還有計提折舊的基數(shù)還是購入價格嗎？

張艷老師 解答

2018-09-27 14:18

什么時候購買的固定資產(chǎn)？查看一下發(fā)票？還需要補計提以往的折舊。 
計提折舊的基數(shù)是購入價格+為使該固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定使用用途所發(fā)生的其他費用（如安裝費等）

小耳朵 追問

2018-09-27 14:20

那在途物資 
怎么體現(xiàn)呢

張艷老師 解答

2018-09-27 14:21

計入在途物資科目核算就可以了。

小耳朵 追問

2018-09-27 14:22

2015年購入的，現(xiàn)在補提折舊是一次性補提嗎？計入當(dāng)期損益？

張艷老師 解答

2018-09-27 14:22

這個是需要補計提的。