牛老師 解答

2018-09-27 14:02

你好，建議，支付給B公司3萬時(shí)，直接借：預(yù)付賬款-C公司30000，貸銀行存款。收到發(fā)票后，借：管理費(fèi)用90000，貸預(yù)付賬款-C公司30000，貸銀行存款60000。雖然錢付給b公司建議賬直接掛C公司。不用反應(yīng)墊付的事情。

牛老師 解答

2018-09-27 14:02

借方有進(jìn)項(xiàng)稅額的話，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額。

6 追問

2018-09-27 14:06

只有一張專票，但是分著付給兩個(gè)賬戶，增值稅怎么分配，分錄怎么做

牛老師 解答

2018-09-27 14:24

報(bào)銷跟付款沒關(guān)系，不用分開的，其實(shí)相當(dāng)于你公司只是付給了C公司，只是中間讓B公司給你代墊了一下。雖然錢付給了B但要一起算到C頭上。

6 追問

2018-09-27 14:27

但是公司要求體現(xiàn)出來這個(gè)賬，錢款分兩筆打出去就得出兩個(gè)記賬憑證后面付上銀行轉(zhuǎn)賬單，所以不會(huì)做分錄和增值稅了，剛有個(gè)姐說把增值稅計(jì)入待抵扣增值稅，用預(yù)付賬款體現(xiàn)明細(xì)，但是分錄應(yīng)該怎么做呢

牛老師 解答

2018-09-27 14:42

你的意思是體現(xiàn)付款的兩個(gè)憑證吧。按你的意思你可以第一個(gè)分錄，借：預(yù)付賬款-b公司30000，貸銀行存款。第二借預(yù)付賬款-c公司60000，貸銀行存款。第三個(gè)分錄收到發(fā)票報(bào)銷，借：管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：預(yù)付賬款-b公司30000，預(yù)付賬款-c公司60000。就可以了。費(fèi)用，稅金都不需要分開，也不用計(jì)入代抵扣。

6 追問

2018-09-27 14:45

按照您那樣做的話也有道理，但是要求把增值稅放入待抵扣進(jìn)項(xiàng)應(yīng)該怎么做

牛老師 解答

2018-09-27 14:58

沒必要計(jì)入待抵扣啊，直接正常抵扣不就行了嗎。

6 追問

2018-09-27 15:06

我終于懂了，謝謝您

牛老師 解答

2018-09-27 15:07

不客氣，滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝！