kaylee 追問

2018-09-26 11:33

一般納稅人~繳納3萬塊稅費

鄒老師 解答

2018-09-26 11:33

你好 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

kaylee 追問

2018-09-26 11:36

我們以前會計賬戶都是借:應交稅費_應交增值稅（銷項稅額），貸:應交稅費-已交稅金 
月初扣款直接做，借應交稅費-已交稅金，貸:銀行存款。這樣可以嗎？

鄒老師 解答

2018-09-26 11:37

你好，不可以的，結轉未交增值稅應當做這個分錄 借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸；應交稅費-未交增值稅

kaylee 追問

2018-09-26 11:38

那現(xiàn)在要是做可以不用按照她以前的來做是吧？沒有什么影響吧？

鄒老師 解答

2018-09-26 11:39

你好，是的，你需要按正確方式結轉未交增值稅的

kaylee 追問

2018-09-26 11:40

老師按你那個借:應交增值稅（轉出未交增值稅）這個借方一直在掛著嗎？啥時候消掉？

鄒老師 解答

2018-09-26 11:40

你好，一直有余額，不需要消掉

kaylee 追問

2018-09-26 11:42

那年末需要做銷項和進項結轉分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-09-26 11:43

你好，不需要把進項，銷項稅額沖平的

kaylee 追問

2018-09-26 12:07

年底不需要把銷項沖平?

鄒老師 解答

2018-09-26 12:08

你好，是的，年底也不需要把 進項，銷項余額沖平的

kaylee 追問

2018-09-26 12:10

那做結轉這個摘要咋寫?

鄒老師 解答

2018-09-26 12:50

你好，可以寫結轉未交增值稅

kaylee 追問

2018-09-28 10:10

那就是之前會計一直做已交稅金,從這個月開在增明細應交稅費-轉出未交和應交稅費-未交增值稅，這樣可以嗎？就不按照之前的已交稅金來做了？

鄒老師 解答

2018-09-28 10:30

你好，已交稅金是預交稅款所采用的科目 
結轉，繳納是這樣做分錄 
期末結轉  借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）  貸；應交稅費-未交增值稅 
月初扣繳  借；應交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

kaylee 追問

2018-09-28 16:27

那計提的附加稅摘要也是寫"結轉本期附加稅"?然后借:稅金及附加，貸:應交稅費-城建稅，應交稅費-教育費附加，應交稅費-地方教育費附加?

鄒老師 解答

2018-09-28 16:34

你好，計提附加稅摘要是 計提稅款