會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-25 18:08

會計核算上不是要求籌建期企業(yè)賬務(wù)處理通過長攤-開辦費核算嗎？

QQ老師 解答

2018-09-25 22:28

你好！那不是會計要求是之前的稅務(wù)要求

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-26 09:19

老師，那意思是現(xiàn)在籌建期的賬務(wù)也可以按正常營業(yè)期來處理？不需通過長攤-開辦費了？

QQ老師 解答

2018-09-26 09:55

你好！現(xiàn)在稅務(wù)取消了對開辦費5年攤銷的描述，所是可以直接做費用，也可以指直接做長期待攤—開辦費，但是不是月末轉(zhuǎn)過來而是發(fā)生時直接做長期待攤費用

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-26 11:15

不是月末轉(zhuǎn)過來，那我之前按正常營業(yè)期做的賬務(wù)怎么辦呢？

QQ老師 解答

2018-09-26 11:21

你好！發(fā)生費用時  借：長期待攤—開辦費就可以

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-26 11:23

之前幾個月的沒這樣做，現(xiàn)在要調(diào)的話怎么調(diào)呢？

QQ老師 解答

2018-09-26 11:41

你好！不好調(diào)整了，扣款減少你們的工資費用了是吧

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-26 13:07

不是，籌建期的賬務(wù)處理我是按正常營業(yè)期來做的，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)利潤表上虧太多了，怕以后年度彌補不了

QQ老師 解答

2018-09-26 13:25

你好！那就轉(zhuǎn)入長期待攤費用，這樣處理有點不正規(guī)，在發(fā)生業(yè)務(wù)直接計入長期待攤費用—開辦費

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-26 13:47

全入開辦費，不分明細(xì)，匯算清繳時會不會有問題

QQ老師 解答

2018-09-26 13:49

你好！可以設(shè)置三級或四級明細(xì)科目核算

會計學(xué)堂學(xué)員 追問

2018-09-26 13:59

產(chǎn)生的研發(fā)費用也是入長攤-開辦費嗎？

QQ老師 解答

2018-09-26 13:59

你好！費用化支出計入開辦費