懶胖墩 追問(wèn)

2018-09-25 12:29

是的

彩麗老師 解答

2018-09-25 12:30

內(nèi)賬可以這樣做   
借：管理費(fèi)用-工資     
       管理費(fèi)用-社保 
貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金

懶胖墩 追問(wèn)

2018-09-25 12:34

老師  公司那一部分社保醫(yī)保  怎么做帳啊

彩麗老師 解答

2018-09-25 12:40

你是要分開(kāi)記交社保的公司承擔(dān)部分和個(gè)人承擔(dān)部分嗎？ 
工資賬務(wù)處理 
1.計(jì)提工資 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時(shí) 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款 
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
5 上交個(gè)人所得稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
貸：銀行存款

懶胖墩 追問(wèn)

2018-09-25 12:52

老師  我看我們單位帳套  以前的會(huì)計(jì)把個(gè)人部分的社保  計(jì)入管理費(fèi)用  沒(méi)有計(jì)入其他應(yīng)收款科目  這樣可以嗎

彩麗老師 解答

2018-09-25 12:53

也可以計(jì)入其他應(yīng)付款，其實(shí)道理都是一樣的。