ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-09-25 11:17

發(fā)票是20萬，只入了15萬

鄒老師 解答

2018-09-25 11:20

你好，補做購進分錄就是了 
借；原材料   貸應(yīng)付賬款等科目  5萬

ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-09-25 11:21

不用對應(yīng)調(diào)整往年錯誤憑證嘛 也不用以前年度損益科目來調(diào)整嘛<br><br>

鄒老師 解答

2018-09-25 11:23

你好，購進材料，不涉及損益科目啊，所以不通過以前年度損益調(diào)整科目核算的

ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-09-25 11:24

但是這批購進的材料相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本呢

鄒老師 解答

2018-09-25 11:25

你好，如果這個材料全部領(lǐng)用了，那是需要把5萬少記的金額按領(lǐng)用，結(jié)轉(zhuǎn)做分錄，涉及損益科目的，通過以前年度損益調(diào)整科目核算

ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-09-25 11:29

還是做以前年度的損益調(diào)整 不能直接做今年的損益補計對嘛

鄒老師 解答

2018-09-25 11:31

你好，是的，因為是17年的錯誤，不能直接計入今年的損益的

ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-09-25 11:31

好的 

鄒老師 解答

2018-09-25 11:34

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝

ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-09-25 11:38

入庫：借：庫存材料 5萬  貸：預(yù)付賬款。5萬<br>結(jié)轉(zhuǎn)：借：以前年度損益調(diào)整 5萬 貸：庫存材料。   5萬   借：利潤分配-未分配利潤 5萬 貸：以前年度損益調(diào)整 5萬 這樣對嗎

鄒老師 解答

2018-09-25 11:41

你好，入庫  
借；原材料   貸；預(yù)付賬款等科目 
領(lǐng)用借；生產(chǎn)成本  貸；原材料 
完工入庫借；庫存商品  貸；生產(chǎn)成本 
銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本 借；以前年度損益調(diào)整  貸；庫存商品 
完整過程應(yīng)當是這樣的

ゆ 紅玫瑰-Eason 追問

2018-09-25 11:46

好的 謝謝老師

鄒老師 解答

2018-09-25 11:47

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝