vivian 追問

2018-09-23 15:37

那就是讓對方給我們開發(fā)票的時候，名稱標(biāo)注軟件名稱，數(shù)量是多套，對嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 15:41

您好，是這樣的，這個發(fā)票呢，最好分兩部門入賬，一部分作為無形資產(chǎn)，另一部分為軟件光盤制作費，入無形資產(chǎn)部分在以后期間平均攤銷，光盤制作費以制作的光盤數(shù)量入庫管理即可。

vivian 追問

2018-09-23 15:46

那就是對方開軟件設(shè)計費，我入庫是一部分按照無形資產(chǎn)-軟件  ，來入庫，另外一部分按照光盤制作費（不過現(xiàn)在沒有光盤，都是直接給你個郵件）

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 15:52

您好，哦，那這樣的話，根本不需要按光盤制作費入庫了，直接全部記入無形資產(chǎn)-軟件即可。

vivian 追問

2018-09-23 15:59

那沒有收到發(fā)票和付款之前的分錄     借：無形資產(chǎn)-軟件   貸：應(yīng)付賬款（暫估）    等到收到軟件開發(fā)服務(wù)發(fā)票時候，在做分錄  借：應(yīng)付賬款（暫估）  貸：研發(fā)支出-資本化支出-軟件

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:02

您好，不是的，沒有收到發(fā)票和付款之前的分錄，借；預(yù)付賬款，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。收到發(fā)票后，借：無形資產(chǎn)-軟件，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無此分錄），貸：預(yù)付賬款。

vivian 追問

2018-09-23 16:07

老師，這個問題挺麻煩，我沒有描述清楚，這款軟件公司已經(jīng)收到，并且出售，只是提供軟件方?jīng)]有把發(fā)票開給我們，我們也沒有付款給他們，所以，我現(xiàn)在需要暫估成本，沒有預(yù)付賬款，暫估成本才能結(jié)轉(zhuǎn)……麻煩老師給提供個正確分錄

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:10

您好，哦，分錄，沒有收到發(fā)票沒有付款之前的分錄，借：無形資產(chǎn)-軟件，貸：應(yīng)付賬款-暫估。銷售時，借；現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項。攤銷時，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸：累計攤銷。

vivian 追問

2018-09-23 16:24

其他業(yè)務(wù)收入對應(yīng)的應(yīng)該是其他業(yè)務(wù)成本吧……老師說的攤銷就是結(jié)轉(zhuǎn)成本的意思吧，我直接借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：無形資產(chǎn)-軟件   這樣不行嗎

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:25

您好，哦，不好意思，這個太大意了。應(yīng)該是，攤銷時，借；其他業(yè)務(wù)成本，貸：累計攤銷。不可以借：其他業(yè)務(wù)成本 貸：無形資產(chǎn)-軟件 。

vivian 追問

2018-09-23 16:28

1.那累計攤銷按照什么比例來攤銷，這個軟件能賣幾次也不知道？ 
2.如果按照庫存商品-軟件入庫，是不是就可以一次直接結(jié)轉(zhuǎn)成本了？

王雁鳴老師 解答

2018-09-23 16:30

您好，1.那累計攤銷按照2年平均來攤銷即可，這個軟件能賣幾次不知道沒關(guān)系。2.如果按照庫存商品-軟件入庫，也不是就可以一次直接結(jié)轉(zhuǎn)成本。