曉曉 追問

2018-09-22 21:27

如果注冊資本有600萬，開業(yè)不到一年，裝修70萬，一年的租金180萬，虧損280多萬，所得稅按定率毛利率4%來核的，供貨商多為小規(guī)模納稅人，從上月開始有100萬的銷售了，外賬的成本做多少合適？收入外賬又做多少合適？

曉曉 追問

2018-09-22 21:30

用進銷存開的銷售單作為收入憑證附件，銷售單上需要蓋什么章個和什么人簽什么字嗎？還是什么都不需要？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 21:31

您好，您的意思是這個100萬元大部分不開發(fā)票，是吧？外賬的成本，是與進貨對應(yīng)的，不可以隨便做，收入開發(fā)票的入外賬，不開發(fā)票的，可以不做外賬，如果不開發(fā)票的想做到外賬一部分，這個要看是不是要體現(xiàn)利潤，并根據(jù)費用情況來控制的。不是有具體比例來確定的。

曉曉 追問

2018-09-22 21:35

是所得稅被核定了，定率毛利率4%，就是說白條子也可以入賬？銷售只有少部分會要發(fā)票

曉曉 追問

2018-09-22 21:37

商場收的租金是不是不動產(chǎn)租賃？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 21:37

您好，進銷存開的銷售單作為收入憑證附件，銷售單上需要蓋倉庫業(yè)務(wù)章，庫管，提貨人簽字。就算定率了，白條也不要入賬的。

曉曉 追問

2018-09-22 21:42

就是因為成本費用不能取得發(fā)票，所以所得稅才核定的，我就不明白為什么這時候的白條子咋不能入賬？超市的外賬，銷售單上購買人會簽字嗎？最多只能是收銀人在上面簽字

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 21:50

您好，因為雖然是定率了，但還需要在年底以后，進行所得稅匯算清繳的，匯算清繳時，白條也要剔除的，這樣一來，匯算清繳的利潤就高了，一方面很有可能讓補繳企業(yè)所得稅，另一方面還有可能提高明年的所得率的。如果銷售單上購買人不簽字的話，就按您說的收銀人或者售貨員簽字也可以的。

曉曉 追問

2018-09-22 21:54

咋個我這邊聽說可以白條子入賬呢？像你說的這樣還麻煩呢？

曉曉 追問

2018-09-22 21:57

商場收的租金是不是不動產(chǎn)租賃？

王雁鳴老師 解答

2018-09-22 21:59

您好，是的，您具體再咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)局，或者12366確認一下吧。