米加油 追問(wèn)

2018-09-22 09:46

應(yīng)該說(shuō)這個(gè)客戶是我們以前轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)公司的客戶，跟以前的公司有業(yè)務(wù)往來(lái)，轉(zhuǎn)我們后賬務(wù)也跟過(guò)來(lái)，沒(méi)有劃清，我可以直接入營(yíng)業(yè)外支出嗎？我們公司是核定征收的，交稅有關(guān)系是吧？

老江老師 解答

2018-09-22 09:46

核定征收，那沒(méi)關(guān)系！如果是查賬征收，要調(diào)整的，不能稅前列支！

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 09:53

如果有營(yíng)業(yè)外收入，跟核定征收有關(guān)系嗎？

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 09:53

要納入收入總額交企業(yè)所得稅嗎？

老江老師 解答

2018-09-22 09:58

核定征收管理辦法中，是按“收入”計(jì)算，所以，應(yīng)納入計(jì)稅！ 
（可以想點(diǎn)其他的辦法，看看應(yīng)付款項(xiàng)中有沒(méi)有似類的~~~~）

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 10:05

按老師說(shuō)的，營(yíng)業(yè)外收入跟企業(yè)所得稅有關(guān)，那營(yíng)業(yè)外支出沒(méi)有關(guān)系。我就把以前的掛著的其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外支出即可了

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 10:06

不影響納稅調(diào)增，會(huì)計(jì)賬務(wù)合理就好

老江老師 解答

2018-09-22 10:06

實(shí)質(zhì)重于形式的原則，營(yíng)業(yè)外支出負(fù)數(shù)，就是收入呀

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 10:10

那還是有影響

老江老師 解答

2018-09-22 10:11

如果有類似的應(yīng)付款，可以對(duì)沖掉部分

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 11:33

老師，去年有一家公司一筆預(yù)收賬款銀行已經(jīng)付出去了，不知道以前會(huì)計(jì)怎么處理的，沒(méi)有掛賬，今年再付清時(shí)這家公司是欠款了，我是不是可以現(xiàn)金付清，可以這么處理嗎？

老江老師 解答

2018-09-22 12:04

可以這么處理！但這么走了，現(xiàn)金怎么平呢

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 12:50

現(xiàn)金要怎么平是什么意思？不太明白。

老江老師 解答

2018-09-22 12:50

付現(xiàn)金，怎么寫分錄呢？

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 13:18

借:應(yīng)付賬款 貸:現(xiàn)金。我不是說(shuō)過(guò)預(yù)付賬款有貸方余額

老江老師 解答

2018-09-22 13:21

可以這么寫分錄?。ㄈ绻赡埽€是要查一下當(dāng)年付款的分錄是如何處理的）

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 13:40

之前是代理記賬公司的，后來(lái)轉(zhuǎn)回公司自己做賬了。之前借:應(yīng)付賬款，貸:銀行存款。應(yīng)該是付了這筆錢，然后到現(xiàn)在顯示這筆錢沒(méi)付，所以我想如果現(xiàn)在以現(xiàn)金付了有關(guān)系嗎？

老江老師 解答

2018-09-22 13:41

這個(gè)不涉稅，沒(méi)有關(guān)系的！

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 14:18

如果我應(yīng)付賬款在借方，對(duì)方?jīng)]有票據(jù)怎么辦？

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 14:18

這樣借方一直有余額了

老江老師 解答

2018-09-22 14:47

先放著，他原來(lái)轉(zhuǎn)的，可能是串戶了，慢慢會(huì)出來(lái)的！

米加油 追問(wèn)

2018-09-22 15:19

謝謝老師！祝老師中秋節(jié)快樂(lè)！

老江老師 解答

2018-09-22 15:20

不客氣！中秋節(jié)快樂(lè)too!