似曾相識(shí) 追問(wèn)

2018-09-20 10:27

我公司有兩個(gè)快遞名稱兩個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，（一個(gè)是小規(guī)模納稅人“宅急送快遞有限公司”，另一個(gè)是一般納稅人“滴滴同城物流有限公司”，）平時(shí)的正常收入就是派件費(fèi)，那么平時(shí)除了加油站的油卡充值作為成本外，以及工資，過(guò)路費(fèi)發(fā)票屬于成本還是費(fèi)用？

鄒老師 解答

2018-09-20 10:45

你好，派送人員工資計(jì)入勞務(wù)成本，結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 
過(guò)路費(fèi)屬于成本

似曾相識(shí) 追問(wèn)

2018-09-20 10:55

借：勞務(wù)成本10萬(wàn)，貸：應(yīng)付職工薪酬10萬(wàn)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10萬(wàn)，貸：銀行存款10萬(wàn)，過(guò)路費(fèi)，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款，對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-09-20 11:13

你好，是的，是這樣做分錄

似曾相識(shí) 追問(wèn)

2018-09-20 11:28

請(qǐng)問(wèn)老師：在加油站充值油卡到加油站對(duì)方開(kāi)來(lái)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票分錄怎么做？充值的油卡費(fèi)用屬于成本還是費(fèi)用？

鄒老師 解答

2018-09-20 11:39

你好  借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）   貸銀行存款等科目 
對(duì)于快遞行業(yè)來(lái)說(shuō)，加油費(fèi)計(jì)入成本核算的

似曾相識(shí) 追問(wèn)

2018-09-20 11:44

快遞公司工資與過(guò)路費(fèi)與油卡充值都屬于成本類，按道理：油卡充值不是事先需要預(yù)付嗎？借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款，等到對(duì)方開(kāi)來(lái)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：預(yù)付賬款？

鄒老師 解答

2018-09-20 11:57

你好，你這個(gè)充值卡今后加油，加油站會(huì)給你開(kāi)具發(fā)票？

似曾相識(shí) 追問(wèn)

2018-09-20 13:36

你上一貸方是寫(xiě)銀行存款？不是應(yīng)該沖減之前的借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款？沖減的分錄是：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，應(yīng)交稅費(fèi)――進(jìn)項(xiàng)稅額，貸：預(yù)付賬款？

鄒老師 解答

2018-09-20 13:44

你好，如果有先預(yù)付賬款，那取得發(fā)票是沖銷(xiāo)預(yù)付賬款的

似曾相識(shí) 追問(wèn)

2018-09-20 16:28

老師：車(chē)子折舊也屬于成本吧？求分錄？

鄒老師 解答

2018-09-20 16:32

你好，是的 
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸；累計(jì)折舊