Emily 追問

2018-09-19 17:43

不太明白，結(jié)轉(zhuǎn)時候做的是 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
                                               貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 
                                                      應(yīng)交稅費-未交增值稅 
但是現(xiàn)在的進(jìn)項稅額、銷項稅額余額都是0，做相反分錄的話，不是就出現(xiàn)負(fù)數(shù)余額了？

鄒老師 解答

2018-09-19 17:44

你好，你之前銷項稅額，進(jìn)項稅額分別是多少，你未交增值稅計入了多少？

Emily 追問

2018-09-19 17:46

是以前別人遺留下來的問題，未交增值稅余額有1950.82   但進(jìn)項和銷項是0

鄒老師 解答

2018-09-19 17:49

你好，正確的未交增值稅應(yīng)當(dāng)結(jié)轉(zhuǎn)多少？ 
你之前這個分錄（借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 
應(yīng)交稅費-未交增值稅）的各自金額是？

Emily 追問

2018-09-19 17:53

老師，是這樣的， 以前幾年會計結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅，但是交稅的分錄都沒有做，現(xiàn)在把交稅的分錄補做了，可以確定補做的金額無誤，但是補做完最后出現(xiàn)的結(jié)果是未交增值稅有貸方余額1950.82  但是進(jìn)項和銷項沒有余額

鄒老師 解答

2018-09-19 17:56

你好，你確定之前每個月做的結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅數(shù)據(jù)都沒有錯誤？

Emily 追問

2018-09-19 18:00

今年的沒有錯誤，以前的就不知道了

鄒老師 解答

2018-09-19 18:02

你好，你需要去檢查之前每個月的數(shù)據(jù)是否正確，然后才知道該如何調(diào)整的

Emily 追問

2018-09-20 08:41

老師，我明白了，只是以前的憑證太多了 ，有些是代理記賬公司做的，公司留下的只有手工帳，這要去查的話工作量有點大了。。。我想問，如果不做處理，會有什么問題嗎？

鄒老師 解答

2018-09-20 08:43

你好，如果不處理，那么就會始終存在未交增值稅余額錯誤的

Emily 追問

2018-09-20 10:07

好吧，我知道了，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-09-20 10:21

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝